Как получить электронную подпись эп в налоговой

Как выбрать токен для записи КЭП юридического лица и индивидуального предпринимателя

21 августа 2023

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме представителей государственных учреждений и финансовых организаций, могут оформить квалифицированную электронную подпись (КЭП) в удостоверяющем центре ФНС или у его доверенных лиц.

Для получения КЭП необходим носитель (токен), сертифицированный Федеральной службой по техническому и экспортному контролю (ФСТЭК) или Федеральной службой безопасности (ФСБ). На него будет записан квалифицированный сертификат и ключи электронной подписи.

При этом доверенные лица УЦ ФНС могут выдавать КЭП только на носителях, имеющих сертификаты ФСБ. Записать подпись на токен с сертификатом ФСТЭК допускается при личном обращении в налоговую.

Носители электронной подписи

Самый популярный формат носителя КЭП — это usb-флешка. Однако в отличие от обычной флешки, он защищен от посторонних лиц PIN-кодом и содержит алгоритмы обработки информации, которые позволяют работать с электронной подписью.

Носители бывают несертифицированными и сертифицированными. Наличие сертификата подтверждает безопасность устройства.

В зависимости от способа генерации закрытого ключа (уникального набора символов, который используется для формирования подписи и должен храниться в секрете) носители делятся на пассивные и активные. Сертификацией пассивных токенов занимается ФСТЭК, а активных — ФСБ.

Подробнее о понятиях сертификат, закрытый ключ, открытый ключ и других терминах из сферы электронной подписи читайте здесь.

Токены с сертификатами ФСТЭК

ФСТЭК отвечает за защиту информации некриптографическими методами. Сертификат от ФСТЭК подтверждает, что носитель не имеет уязвимостей, которые могут привести к утечке данных.

Владельцу пассивного носителя необходимо средство криптографической защиты информации (криптопровайдер) — специальное программное обеспечение, позволяющее осуществлять криптографические операции. При подписании электронного документа с применением пассивного носителя и криптопровайдера вычисляется закрытый ключ (хэш документа, однозначно связанный с его содержанием). Он на несколько секунд копируется в память компьютера, в которой криптопровайдер формирует электронную подпись, а затем удаляется из нее. Именно в этот краткий период времени существует риск его перехвата технически подкованным мошенником.

Таким образом, ключевой носитель с сертификатом ФСТЭК обладает средним уровнем защищенности от атак злоумышленников.

Токены с сертификатами ФСБ

Описанный выше вид атак исключен при использовании активных носителей. Они содержат встроенное средство криптографической защиты информации, благодаря чему обладают более высокой надежностью. Закрытый ключ создается на самом носителе при помощи криптографических функций устройства и не копируется в память компьютера.

Доступ к закрытому ключу

Злоумышленники смогут получить доступ к закрытому ключу электронной подписи только при хищении носителя вместе с паролем. Имеется риск атаки с помощью подмены хэша, но такие случаи происходят очень редко.

Активные носители

Активные носители могут использоваться без приобретения дополнительного программного обеспечения, если такая возможность предусмотрена информационной системой, в которой подписываются документы.

Где купить носители электронной подписи

Приобрести токен для электронной подписи можно в удостоверяющем центре Основание (АО Аналитический Центр). Компания аккредитована Минцифры на выдачу КЭП физическим лицам и является доверенным лицом УЦ ФНС по обеспечению электронными подписями юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В УЦ Основание представлена широкая линейка USB-носителей серий JaCarta, Рутокен, Esmart, Форос и другие. Токены обладают сертификатами ФСБ и ФСТЭК.

Правила выдачи электронной подписи

В нынешнем году правила выдачи электронной подписи изменились. Порядок регулируется Федеральным законом №536. Расскажем о процедуре оформления ЭП, подготовительных действиях и сроках получения электронных ключей для подачи отчётов и прочих целей.

Что представляет собой электронная подпись

Электронная подпись (или ЭП) — давно и прочно вошедший в деловой обиход инструмент заверения документов, действий и полномочий. Она заменяет собой обычную подпись от руки и обладает такой же юридической силой. Применяется при электронном документообороте — и кроме непосредственного заверения выполняет функцию защиты документа от несанкционированного доступа и внесения изменений.

Существует три типа ЭП:

• Наименование
• Электронная подпись
• Действия

КЭП выполняет те же функции, что и НЭП, но отличия состоят в следующем:

• Тип
• Стоимость
• Способ получения

Получить КЭП сейчас можно так:

1. Шаг 1
2. Шаг 2
3. Шаг 3

Особенности электронной подписи от ФНС России

ЭП, которую выдают в ИФНС, универсальная — её можно применять во всех сферах деятельности, начиная с подписания внутренних нормативных документов компании, заканчивая участием в государственных закупках. Теперь нет необходимости оформлять несколько ЭП, достаточно одной подписи ФНС.

Нужно учесть ещё один нюанс: ключ ЭП делается бесплатно, но его нужно сохранить на специальной флешке — токене типа JaCarta или Рутокен. Его надо приобретать отдельно или использовать имеющийся, который остался от старых ЭП. На одном токене можно сохранить до 8 электронных подписей.

Что можно сделать с помощью электронной подписи

Нужно различать возможности подписи ФНС для юридических лиц и граждан. Физические лица без статуса предпринимателя также могут получать сертификат КЭП. Им достаточно обратиться в близлежащий МФЦ, в инспекцию ФНС России, её доверенную организацию. При себе нужно иметь паспорт, СНИЛС, ИНН, токен.

Организации и ИП хотят получить КЭП, чтобы:

• Безопасно отправлять и получать информацию по электронной почте и сайту налоговой
• Подавать отчёты в электронном виде через Единую государственную автоматизированную информационную систему
• Подписывать исходящую корреспонденцию с контрагентами
• Подписывать договоры и акты

Физические лица, применяя ЭП, пользуются следующими возможностями:

• Подпись договоров от руки и по почте
• Предоставление финансовой отчетности
• Отправка цифровых документов налоговой

Использование квалифицированной подписи заметно упрощает и ускоряет обмен документами — сторонам не нужно тратить время на поездки, встречи и стояние в очередях (при получении госуслуг).

Стоимость ЭП

При покупке токена в УЦ пользователь может получить саму флешку и программу шифрования — средство криптографической защиты (СКЗИ) КриптоПРО (типа Рутокен ЭП 2.0 или 3.0, или JaCarta). Можно взять флешку без неё (Рутокен Lite).

Есть два варианта приобретения ПО КриптоПРО — с лицензией на один год действия и с бессрочным действием. В первом случае она обойдётся в 1350 рублей, во втором — 2700 рублей.

На “голую” флешку ИФНС загрузит сертификат электронной подписи. СКЗИ нужно загрузить самостоятельно — через сайт производителя. Бесплатная версия действует только 90 дней, затем ЭП перестанет работать.

Одна лицензия — это одно рабочее место. Например, если руководитель хочет подписывать документы с рабочего компьютера и с домашнего ноутбука, придётся покупать две лицензии, несмотря на то, что флешка только одна.

Есть вариант установки ПО на сервер со стоимостью 70 000 рублей. Если к токену уже привязана бессрочная утилита КриптоПРО, оставшаяся от просроченной ЭП, покупать новую лицензию не нужно.

Таким образом, нужно быть готовым понести следующие затраты при покупке нового токена в зависимости от её типа:

На одну флешку Рутокен можно записать до 8 сертификатов электронных подписей, на Jacarta — до 18. Скопировать ЭП для отчётов в налоговую с токена на другие носители не получится.

Подготовка и получение ЭП юридическим лицом и ИП

Как уже было сказано, нужно заранее купить токен и ПО для СКЗИ (при необходимости). УЦ обычно выдают сертификат соответствия токена требованиям ФСБ. Его желательно тоже взять при последующем посещении инспекции — так как инспекторы могут его запросить.

Можно сразу пойти в ИФНС, и заполнить заявление на получение электронного ключа для отправки отчётов прямо там. Или же предварительно оформить его через личный кабинет на сайте ФНС России.

Оформление ЭП с помощью сервиса ФНС

Затем — “Заявление на получение КЭП”.

Электронная подпись для отчетов в налоговую — выбор бланка

Его легко заполнить, следуя подсказкам системы. Потом нужно будет подтвердить правильность персональных данных и отправить обращение. Налоговая инспекция может рассматривать его в течение 5 рабочих дней, но обычно всё происходит гораздо быстрее.

По готовности уведомление придёт сообщением в личный кабинет налогоплательщика. Там будет написано, что нужно прийти в ИФНС и оформить КЭП. Распечатывать само уведомление не нужно, достаточно показать паспорт инспектору ФНС.

Посещение инспекции

Если заявка оформлена электронно, то нужно идти в инспекцию ФНС. Если нет — можно обратиться в МФЦ или в организацию — доверенное лицо ФНС из списка. С собой взять паспорт, СНИЛС и токен с сертификатом соответствия.

Весь пакет передать специалисту и далее следовать его запросам. Весь процесс обработки заявки и записи сертификата на флешку займёт 15-20 минут.

Период действия электронной подписи — 15 месяцев с даты выдачи. За 2 недели до истечения срока придёт уведомление в личный кабинет налогоплательщика. Нужно будет позаботиться о его дальнейшем продлении.

Как настроить компьютер для работы с ЭП

При первоначальной вставке флешки в компьютер или ноутбук система попросит установить драйвера токена. В зависимости от наименования (Рутокен, JaCarta), они скачиваются с сайтов их производителей бесплатно.

После выбора своего варианта нужно следовать инструкциям системы и установить утилиту на компьютер.

Нужно ещё одно дополнительное ПО — КриптоПро ЭП Browser plug-in. Утилита также скачивается с сайта производителя и устанавливается на компьютер.

Следующий этап — установка корневого сертификата Минцифры России и корневого сертификата удостоверяющего центра ФНС на свой компьютер.

Теперь следует подключить ЭП. Для этого нужно:

• Подробный алгоритм действий описан в специальной памятке на сайте сервиса ФНС России.

После полной установки ЭП можно подключить её к личному кабинету организации или предпринимателя на сайте ФНС. Для этого заходим в личный кабинет и выбираем вкладку “Ключ ЭП”.

Электронная подпись для сдачи отчетности ИП и иных целей — привязка к личному кабинету на сайте ФНС

Электронная подпись для сдачи отчетов предпринимателя и иных целей — привязка к личному кабинету на сайте ФНС России

затем “Доступ с помощью КСКПЭП”, дальше следуем подсказкам сервиса.

ЭЦП для отправки отчетности в налоговую — подключение к сервисам ФНС

ЭП для отправки отчетов в налоговую — подключение к сервисам ФНС России

Как видно, процедура установки ЭП для отчётов предпринимателя или ООО довольно сложная, и если не получается сделать её самостоятельно, лучше обратиться к специалистам.

Как подписывать документы

Процедура подписания электронного файла происходит следующим образом:

На этом всё. Если необходимо заверить налоговые и иные отчёты в контролирующие органы, там необходимые вкладки уже есть — нужно только следовать подсказкам ПО, в которой она заполняется.

В этой статье

Разобрались, кому нужна подпись, как ее получить и начать пользоваться

Екатерина СтрокинаРуководитель платформы «Отчетность» в Тинькофф Бухгалтерии

ИП и руководители компаний могут бесплатно получить в налоговой квалифицированную электронную подпись — КЭП. За саму подпись платить не нужно, но придется покупать токен и лицензированную программу по работе с КЭП, если у вас их не было. Разобрались, как получить КЭП, сколько это будет стоить и как пользоваться подписью.

Для чего нужна электронная подпись

Квалифицированную электронную подпись используют, чтобы удаленно обмениваться документами с контрагентами и государственными органами.

сдавать отчетность в налоговую;отправлять документы государственным органам — через портал госуслуг, сайт Росреестра и другие площадки;участвовать в госзакупках по законам № 44-ФЗ и 223-ФЗ на всех электронных торговых площадках;взаимодействовать с ЕГАИС, если продаете алкоголь, или с системой «Честный знак» при продаже товаров, подлежащих обязательной маркировке;обмениваться документами с контрагентами.

Документ, подписанный КЭП, имеет такую же юридическую силу, как если бы человек подписал его от руки на бумаге.

Как работает КЭП

Технически КЭП — это файл с уникальным цифровым кодом, который прикрепляют к документу и приравнивают его к подписи на бумаге. КЭП позволяет определить владельца подписи и подтверждает, что документ не меняли перед отправкой.

Электронную подпись, которую получают в налоговой, записывают на специальную флешку — токен. На флешку также записывают сертификат — он содержит информацию об электронной подписи и ее владельце.

Схематично процесс подписания можно представить так:

Кто и где может получить КЭП

Электронную подпись для ИП и руководителей компаний бесплатно выдает налоговая инспекция.

Есть альтернативный способ получения КЭП — у доверенных лиц ФНС. Актуальный перечень размещен на сайте налоговой службы.

Сейчас получить подпись в налоговой могут все ИП и руководители компаний, кроме руководителей компаний из списка исключений. К ним относятся банки, операторы платежных систем и некредитные организации, такие как инвестиционные фонды и ломбарды. Они получают КЭП в удостоверяющем центре ЦБ РФ.

Также выпустить КЭП в налоговой не смогут сотрудники ИП и компаний, которые действуют по доверенности. Они по-прежнему должны получать подпись в аккредитованных коммерческих удостоверяющих центрах.

Подписка на новое в Бизнес-секретахПодборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и условиями передачи информации

В чем особенность КЭП от налоговой

КЭП, которую выдает налоговая, универсальна и подходит для любых электронных документов. Например, если раньше для участия в госзакупках нужна была отдельная подпись, теперь КЭП от налоговой подойдет для всего.

Еще одна особенность КЭП от налоговой — она записывается только на токен. Чтобы подписывать документы, нужно вставлять токен в компьютер с установленной программой «КриптоПро CSP» или другой подобной программой. Подписывать электронные документы на другом устройстве, где нет этой программы, не получится.

Во сколько обойдется подпись, если получать ее в налоговой

Саму КЭП налоговая выпускает бесплатно. Но для ее использования понадобится купить токен и лицензию на программу «КриптоПро CSP». Если у предпринимателя или компании уже есть токен или действующая лицензия, заменять их не нужно.

Стоимость токена и лицензии

Лицензию нужно покупать на каждое устройство, где планируете подписывать документы. Например, если ИП хочет пользоваться электронной подписью на рабочем и домашнем компьютере, придется покупать две лицензии.

Как получить КЭП в налоговой и начать ею пользоваться

Чтобы получить КЭП в налоговой, нужно:

Купить токен.Подать заявление.Собрать документы и получить КЭП.Установить программу «КриптоПро CSP».

Разберем отдельно каждый шаг.

Купить токен

Токен можно купить в интернет-магазинах или обратиться к компании — оператору электронного документооборота. Главное, чтобы оператор был сертифицирован ФСТЭК или ФСБ России.

В налоговой поддерживаются токены формата USB Тип-А. Например, Рутокен ЭЦП 2.0, Рутокен S, Рутокен Lite, JaCarta ГОСТ, JaCarta-2 ГОСТ, JaCarta LT, ESMART Token, ESMART Token ГОСТ.

Подать заявление

Чтобы получить КЭП, нужно подать заявление. Это можно сделать в налоговой по предварительной записи или в личном кабинете ИП или компании на сайте ФНС.

Для подачи заявления на сайте налоговой службы зайдите в личный кабинет ИП или компании и выберите «Заявление на получение КЭП».

Личный кабинет ИП на сайте ФНС

Заявление сформируется автоматически на основе данных, которые есть в личном кабинете.

Чтобы отправить заявление в налоговую, нажмите «Далее»

Собрать документы и получить КЭП

Если подаете заявление на бумаге в налоговой, нужно взять с собой паспорт, токен и знать СНИЛС. Сертификат электронной подписи запишут на токен сразу в день подачи заявления.

Если подаете заявление удаленно, за самим сертификатом КЭП все равно придется идти в налоговую. Понадобится СНИЛС, паспорт и токен, на который сразу запишут сертификат, если с документами все будет в порядке. Для этого в личном кабинете на сайте ФНС нужно выбрать из списка налоговую инспекцию, в которой вам удобно получить сертификат КЭП, а также день и время, когда хотите прийти за подписью. Так, в Москве есть только одна инспекция, которая выдает электронные подписи, — Межрайонная ИФНС № 46.

Установить программу «КриптоПро CSP»

Чтобы установить актуальную версию программы, ее нужно скачивать с главной страницы сайта КриптоПро. Дальше опишем пошаговый путь, как ее установить.

Обычная версия программы на главной странице сайта КриптоПро

2. Зарегистрируйтесь. Для этого введите адрес электронной почты, задайте пароль, укажите фамилию и имя ИП или руководителя юридического лица, номер телефона и название компании.

3. Подтвердите, что согласны с лицензионным соглашением.

4. Чтобы загрузить рабочую версию программы, нужно купить лицензию. Нажать на кнопку «Купить», выбрать покупателя: юридическое или физическое лицо. Затем выбрать сертифицированную версию программы, которая подходит для вашего устройства. Например, КриптоПро CSP 5.0 R2 — она самая свежая. После — оплатить счет.

Список сертифицированных версий КриптоПро

7. Откройте папку, в которую сохранили программу, выберите пакет для установки КриптоПро CSP и запустите установку.

8. Установите сертификат. Для этого вставьте токен в компьютер, запустите КриптоПро CSP, выберите раздел «Контейнеры» и нажмите на «Установить сертификат».

Установка сертификата КриптоПро из контейнера

Установите плагин «КриптоПро ЭЦП Browser plug-in». Он нужен, чтобы создавать и проверять электронную подпись при отправке документов контрагентам и государственным органам через браузер.

Перевыпустить подпись можно удаленно в налоговой или у доверенного лица налоговой, например АО «Тинькофф». В отдельной статье рассказали пошагово, как это сделать.

Главное

Получить подпись в налоговой могут все ИП и руководители компаний, кроме руководителей компаний из списка исключений. К ним относятся банки, операторы платежных систем и некредитные организации, такие как инвестиционные фонды и ломбарды. Они получают КЭП в удостоверяющем центре ЦБ РФ.Налоговая выдает КЭП бесплатно. Нужно только заплатить за токен и лицензию «КриптоПро CSP». Лицензию надо покупать на каждое устройство, где планируете подписывать документы.КЭП, которую выдает налоговая, подходит для любых электронных документов.