Банковская гарантия по 615-ПП

Помощь в получении банковской гарантии

Банковская гарантия — вид финансового обеспечения, которое каждая компания, желающая участвовать в тендерном аукционе или конкурсе, обязана предоставить организаторам, а ее оформление напоминает процедуру получения кредита. Данный финансовый документ является гарантией того, что подрядчик выполнит все работы, прописанные в контракте, в указанные сроки в полном объеме. При невыполнении условий договора банк обязуется выплатить заказчику неустойку в размере денежной суммы, которая указана в контракте.

Что такое банковская гарантия?

Для предпринимателей, работающих в сегменте малого и среднего бизнеса, единственной возможностью получить крупный государственный заказ и участвовать в закупках является тендер. При этом они обязаны подтвердить свою надежность, предоставив в залог денежную сумму, прописанную в условиях аукциона, собственное имущество или поручительство другой компании. Однако не каждый может изъять из оборота нужные средства, поэтому наиболее простым способом будет предоставление банковской гарантии, основными принципами которой являются:

• срочность — документ оформляется на определенный период в зависимости от условия контракта;
• безотзывность — банк, выдавший гарантию, не может отозвать ее в одностороннем порядке.

Сторонами, участвующими в составлении финального соглашения, являются:

• Принципал (заявитель) — инициатор предоставления банковской гарантии финансово-кредитной организацией, который является исполнителем условий, предусмотренных в договоре и должником банка согласно готовому документу.
• Бенефициар — компания-заказчик, в пользу которой выдается гарантия. Он является получателем товара и услуг, прописанных в контракте, и имеет право потребовать от банка-гаранта выплаты компенсации при невыполнении условий договора.
• Гарант — банк или кредитная организация, выдающая банковскую гарантию и принимающая на себя обязательства выплаты денежной компенсации заказчику (бенефициару) при невыполнении условий контракта принципалом.

Услуги по предоставлению банковской гарантии представляют собой отлаженный механизм, позволяющий заказчику ограничить риски при заключении сделки, а исполнителю получить выгодный заказ без оформления залога или привлечения поручителей.

Виды гарантий

Отношения, связанные с предоставлением финансового обеспечения, регулируются Федеральными законами № 44-ФЗ и № 223-ФЗ. Банковская гарантия для фонда капитального ремонта регулируется 185-ФЗ/615-ПП. Главным критерием при выборе является тип обязательств, обеспечиваемых банком. Различают следующие виды банковских гарантий:

Быстро купить договорную банковскую гарантию можно, не выходя из офиса, на площадках, предоставляющих услугу в режиме онлайн. При этом следует ответственно подходить к выбору гаранта, чтобы не столкнуться с мошенниками, выдающими фальшивое гарантийное обязательство. Поэтому наша компания не рекомендует обращаться напрямую на такие площадки. Оценить статус финансово-кредитного учреждения поможет компания Royal Finance. Мы работам только с проверенными и авторизованными на государственных закупках банками. Выделяют следующие виды финансовых гарантий:

Авансовая — используется в случаях выплаты аванса подрядчику. При невыполнении контракта банк возвращает деньги бенефициару, после чего требует их возврата у исполнителя.

Гарантия исполнения контракта — обеспечивает выполнение работ или поставку товаров подрядчиком в сроки, предусмотренные договором.

Платежная — гарантирует выплату средств исполнителю в случаях, если заказчик не выполнит обязательств по оплате поставленного товара или оказанных услуг.

• Тендерная (конкурсная). Обеспечивает заявку на участие исполнителя в тендерном аукционе по госзаказу, гарантирует заказчику соблюдение условий контракта, покрывает расходы организатора по проведению конкурса. Является безотзывной. Это означает, что тендерная гарантия обеспечивает стабильную работу всех участников торгов (организаторов, заказчика и подрядчика). При этом гарант защищает интересы бенефициара и обязан выплатить деньги заказчику при наступлении гарантийного случая в размере суммы, предусмотренной контрактом:
  при отказе победителя аукциона подписывать договор с заказчиком;при отказе исполнителем от участия в конкурсе после истечения срока приема заявок;при отказе подрядчика от материального обеспечения контракта.
• при отказе победителя аукциона подписывать договор с заказчиком;
• при отказе исполнителем от участия в конкурсе после истечения срока приема заявок;
• при отказе подрядчика от материального обеспечения контракта.
• Договорная. Наиболее востребованный вид финансового обеспечения контракта, согласно которому банк обязуется возместить бенефициару денежные средства, если подрядчик не выполнит все условия контракта в установленные сроки. При оформлении такого документа прописываются все гарантийные случаи за исключением форс-мажорных, при которых неисполнение договора не зависит от подрядчика, а также указываются конкретные сроки действия финансового обеспечения.
• Налоговая. Предоставляется в пользу налоговых органов и позволяет налогоплательщикам (принципалам) получить отсрочку по возмещению в бюджет излишне полученных сумм НДС, уплате акцизного сбора по реализованным подакцизным товарам, а также выплате налогов и платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Бенефициаром всегда является Федеральная налоговая служба, банковскую гарантию может дать только финансово-кредитное учреждение, одобренное Минфином.
• Таможенная. Данное обеспечение актуально для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих доставку товаров через границу. Гарантирует выполнение обязательств по уплате налогов и таможенных пошлин перед таможней. Оформить банковскую гарантию для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей можно в Москве в банке, одобренном Федеральной таможенной службой, которая в данном случае является бенефициаром. Может понадобиться в следующих случаях:

• оформлении отсрочки таможенных платежей;
• выполнении функций таможенного склада или брокера;
• ввозе или вывозе алкоголя, табачных изделий и других подакцизных товаров;
• при реэкспорте, временном ввозе или транзите товаров через таможню.

Условия

Банк, который обязуется выплатить заказчику компенсацию при невыполнении принципалом обязательств по контракту, несет определенные риски, поэтому к получателю гарантии предъявляются серьезные требования. Для получения соответствующего документа компания должна:

• вести хозяйственную деятельность не меньше 9-12 месяцев;
• получать стабильную прибыль (исключение могут составить сезонные подъемы и спады спроса на товары и услуги, которые будут учтены банком, при этом в течение последних двух отчетных периодов у компании не должно быть убытков);
• иметь оборот по расчетному счету за последние шесть месяцев;
• владеть собственной материально-технической базой, необходимой для выполнения условий по контракту, или предоставить кредитору копию договора с субподрядчиком.

Для получения большой денежной суммы документы в банк следует отправлять в бумажном виде, при этом рассмотрение заявки и оформление гарантии занимает до трех недель. Если срочно нужна небольшая сумма, получить банковскую гарантию можно за несколько часов, подав заявку в компанию Роял Финанс В стандартный пакет документов входят:

• заявление принципала на обеспечение исполнения обязательств;
• выписка из Единого госреестра юридических лиц, выданная не позднее, чем за 30 дней;
• копия ИНН;
• нотариально заверенные выписка из протокола учредительного собрания и копия свидетельства о госрегистрации компании;
• копии паспортов лиц-учредителей компании;
• бухгалтерская отчетность за последний год;
• справка об отсутствии долгов по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;
• копии сертификатов, лицензий и деклараций, предоставляющих право на ведение отдельных видов хозяйственной деятельности;
• свидетельство, подтверждающее право собственности на занимаемые помещения или договор аренды;
• документы, подтверждающие полномочия руководителя компании и главного бухгалтера;
• проект контракта или ссылку на аукцион, для которого требуется банковская гарантия.

После передачи пакета документов в Роял Финанс начинается их проверка и оценка платежеспособности компании. Документы направляется в авторизованные банки для проверкислужбой безопасности. На это потребуется от 5 до 10 рабочих дней. При этом кредитная организация может затребовать дополнительные документы, что замедлит оформление банковской гарантии. При одобрении заявки гарант выдает принципалу кредитный договор, оригинал банковской гарантии и выписку из единого реестра БГ, после чего деньги будут перечислены на специальный счет.

Требования к банковской гарантии

Наличие финансового обеспечения заявки у вероятного исполнителя свидетельствует о том, что компания действительно работает и имеет необходимые материальные ресурсы для выполнения работ, прописанных в контракте, а также гарантирует, что победитель аукциона не откажется от заключения договора.

При подаче заявки следует учитывать, что, согласно действующему законодательству, не каждый банк может выдавать банковскую гарантию. Список финансово-кредитных организаций, оказывающих такую услугу, утвержден министерством финансов Российской Федерации, при этом к ней предъявляется ряд требований:

• В документе должна быть указана точная сумма, которую банк обязан выплатить заказчику при невыполнении обязательств подрядчиком. Как правило, она составляет от 0,5 до 10 % от стоимости контракта.
• Гарантию необходимо предоставить до окончания срока подачи заявок, а обеспечить контракт не позднее пяти рабочих дней после победы на аукционе. За каждый день просрочки кредитная организация обязана уплатить заказчику неустойку. Размер возмещения составляет 0,1 % от суммы обеспечения.
• Банковская гарантия является безотзывной, действует не менее двух месяцев от дня окончания подачи заявки и еще два месяца после выполнения контракта.
• В документе должно быть указано полное наименование участников сделки, а также условия передачи права на возмещение от бенефициара третьему лицу, сроки действия и условия прекращения обеспечения требований заказчика.
• Сумма, которая должна быть возмещена принципалом, а также варианты обеспечения гарантии, если у подрядчика не будет нужной денежной суммы.

Учитывая эти требования, стоит заранее изучить вопросы, связанные с оформлением банковской гарантии и воспользоваться помощью специализированных онлайн-сервисов, чтобы рассмотреть предложения различных финансово-кредитных учреждений и выбрать наиболее оптимальный вариант.

Необходимо учитывать, что банковская гарантия является своего рода кредитом, поэтому бесплатно не выдается. В среднем за финансовое обеспечение тендерной заявки и контракта банк берет от 2 до 10 %, однако в зависимости от условий (предоставления залога, наличия поручителей, сроков действия гарантии) сумма может быть меньше или больше. Если деньги предоставляются на короткий срок, размер комиссии может быть фиксированным. Если нужна крупная сумма на длительное время, банк может начислять процент по кредиту.

Довольно часто бывают ситуации, когда подтвердить участие в тендерном аукционе нужно очень быстро. Чтобы не терять время на изучение особенностей, связанных с получением обеспечения, лучше воспользоваться услугами кредитного брокера. Так, компания «Роял Финанс» в Москве консультирует фирмы, работающие в сегменте крупного или среднего бизнеса, а также индивидуальных предпринимателей по вопросам выдачи кредитов и на привлекательных для клиента условиях оказывает помощь в получении банковской гарантии. Наши специалисты обладают большим опытом работы, комплексно решают проблемы и помогают получить финансовое обеспечение на необходимый срок под выгодную процентную ставку, которая ниже, чем в среднем на рынке. Мы проводим анализ финансового состояния компании, помогаем оформить требуемый пакет документов, согласовываем все возникающие формальности с кредитными учреждениями, что позволяет избавиться от неточных формулировок и добиться позитивного результата при подаче заявки на выдачу гарантии.

Банковская гарантия по 615-ПП/185-ФЗ

Поможем оформить обеспечение для контрактов в сфере ЖКХ и капитального строительства

Банковская гарантия по 615-ПП — это гарантийный документ, обеспечивающий исполнение обязательств подрядчиками, проводящими ремонтные работы в рамках общего имущества многоквартирного дома.

Для чего нужна гарантия по 615-ПП/185 ФЗ

Для поиска подрядчиков через тендеры государством основан Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства. Законы и постановления правительства контролируют работу фонда. Участвовать в тендерах могут только компании, имеющие гарантию по 615-ПП.

Чем банковская гарантия выгодна участникам?

• подрядчик — зарабатывает деньги по контракту и расширяет возможности для заключения сделок в будущем;
• заказчик — получает компенсацию от банка, если поставщик не исполнит свои обязательства качественно и в срок;
• банк — приобретает доход в виде процентов.

Заказчики по 615-ПП/185 ФЗ

• Органы местного самоуправления.
• Бюджетные и казенные предприятия.

В соответствии с 615-ПП к капремонту относится

• капитальный ремонт общего имущества (в том числе, если дом является объектом культурного наследия);
• ремонт/замена лифтового оборудования и шахт;
• оценка технического состояния дома;
• разработка проектной документации на капремонт, на замену лифтового оборудования;
• работы по оценке состояния лифтов требованиям технического регламента (ТР ТС 011/2011);
• строительный контроль.

• четкие требования к банковским гарантиям не предусмотрены. Заказчики устанавливают собственные условия, основываясь на положения 44-ФЗ и 223-ФЗ;
• срок действия должен превышать срок выполнения работ по договору об оказании услуг не менее, чем на 60 дней;
• оформление может быть в письменной форме на бумажном носителе или в форме электронного документа, подписанного электронной подписью.

Требования к подрядчикам по 615-ПП/185 ФЗ

• опыт в госзаказе и хорошее финансовое положение;
• наличие свидетельства и допуска СРО;
• срок существования бизнеса не менее 6 месяцев;
• ведение деятельности на территории РФ;
• безубыточность компании за последний год;
• наличие минимально установленного числа квалифицированных сотрудников (зависит от вида проводимых работ на объекте);
• наличие трех выполненных контрактов;
• опыт проведения аналогичных работ;
• отсутствие за последние 3 года расторгнутых контрактов на аналогичные виды работ;
• отсутствие задолженности по налогам, сборам и т.п.;
• отсутствие в реестре недобросовестных поставщиков и подрядных организаций.

С полным перечнем требований к участнику можно ознакомиться в п.23 615-ПП

Документы для оформления банковской гарантии по 615-ПП/185 ФЗ

• Поквартальные бухгалтерские отчеты за последний год;
• бухгалтерские реестры учета по дебиторам, кредиторам, основным средствам.

Если подрядчик является ИП, ему потребуется:

• книга доходов и расходов;
• справка о доходах (3-НДФЛ);
• сведения управленческого учета;
• документы, свидетельствующие о покупке движимого и недвижимого имущества (если такое в собственности имеется).

Если банк сомневается в надежности получателя, он вправе запросить у него дополнительные документы

Банки, выдающие банковские гарантии по 615-ПП

Любой банк, внесенный в перечень статьи 74.1 Налогового кодекса РФ может выпускать банковскую гарантию на договор проведения капитального ремонта. Но не все банки из данного списка работают по указанному виду гарантий. Актуальный перечень соответствующих закону банков расположен на сайте Министерства Финансов.

Причины отказа в приеме банковской гарантии по 615-ПП

• наличие в заявке не всех документов;
• предоставление поставщиком ложных сведений об организации;
• отсутствие сведений в реестре банковских гарантий;
• банк, выпустивший документ, не соответствует требованиям п. 3 ст. 74.1 Налогового Кодекса РФ или у него отозвана лицензия Центробанка.

Коммерческая банковская гарантия — гарантийный документ, использующийся для обеспечения исполнения коммерческого договора, получения по нему аванса, а также для обеспечения гражданских договоров.

Коммерческие организации, проводящие закупки по своим правилам, не противоречащим ГК РФ и 135-ФЗ. Используют собственные финансовые средства.

Виды коммерческих банковских гарантий

• платежная коммерческая банковская гарантия – основа обеспечения обязательств в рамках поставки товаров и оказания услуг;
• авансовая гарантия предусматривает возврат организатору торгов суммы аванса в случае невыполнения принципалом своих обязательств;
• тендерная гарантия покрывает риски заказчика, если исполнитель откажется от участия в сделке;
• гарантия выполнения обязательств по контракту основывается на уплате сумм, представленных покупателем за не поставленные товары и услуги, а также на штрафах за срыв сроков поставки;
• гарантия возврата кредита выступает основой для обеспечения кредитных обязательств;
• синдицированная банковская гарантия формируется сразу несколькими кредитно-финансовыми организациями под началом одного банка-гаранта. Применяется при крупных сделках.

Требования к коммерческой банковской гарантии

• стабильная финансовая отчетность;
• срок существования компании не менее 3-х месяцев;
• наличие поручителя или залога при недостаточных показателях организации для одобрения коммерческой БГ.

Банк, выпускающий банковскую гарантию, вправе выдвигать и другие требования к исполнителю

Особенности коммерческой банковской гарантии

• единых норм и требований не существует. Коммерческая банковская гарантия регулируется нормами Гражданского кодекса РФ. Каждый заказчик устанавливает свои условия, указываемые в договоре или закупочной документации;
• банки оценивают риски по негосударственным сделкам как сложнопрогнозируемые. Это влечет за собой длительное согласование выдачи гарантийного документа, повышение тарифов и наличие дополнительных условий выдачи БГ;
• коммерческие заказчики выдвигают более жесткие требования к тексту банковской гарантии;
• банк не вносит информацию о гарантии в Единый реестр банковских гарантий.

Необходимые данные для оформления гарантии

• суть операции, которую будет обеспечивать гарантийное обеспечение (тип сделки, объект, бенефициар и др.);
• реквизиты бенефициара с указанием формы собственности;
• форма гарантии (бумажная, электронная);
• сумма и валюта обеспечения;
• дата начала и окончания действия банковской гарантии.

Документы для оформления коммерческой банковской гарантии

• бухгалтерские отчеты за последний год (разбивка – по кварталам);
• бухгалтерские реестры учета (по дебиторам, кредиторам, основным средствам).

Если исполнитель является ИП, ему потребуется

• книга доходов и расходов;
• справка о доходах (3-НДФЛ);
• сведения управленческого учета;
• документы, свидетельствующие о покупке движимого и недвижимого имущества (если такое имеется в собственности);

Преимущества коммерческой банковской гарантии

• экономия времени и средств. Гарантия позволяет избежать длительных судебных разбирательств с контрагентами, что сбережет ваши деньги. Урегулированием споров занимается банк-гарант;
• расширение клиентской базы, привлечение к сотрудничеству более крупных и солидных компаний, что открывает новые перспективы для бизнеса;
• риски при заключении коммерческих сделок минимизированы, поскольку банк-гарант отвечает за соблюдение условий.

Коммерческая банковская гарантия — один из наиболее выгодных финансовых инструментов, предоставляющих возможность компаниям регулировать экономические отношения и обеспечивать благоприятные условия для сотрудничества.

Банковскую гарантию можно использовать не только для госзакупок, но и для получения таможенных и налоговых льгот.

Я расскажу, что такое вообще банковская гарантия, как ее оформить и проверить в реестре, а также о других неочевидных способах, где ее можно использовать.

Банковская гарантия — это обещание банка оплатить долг, если его клиент не выполнит взятое на себя обязательство. За выдачу такой гарантии банк получает плату от клиента.

Чаще всего банковской гарантией пользуются предприниматели. Например, фермер хочет купить у завода комбайн для сбора урожая. Деньги у фермера появятся только после того, как он соберет и продаст урожай. Поэтому фермер просит завод предоставить ему отсрочку по оплате трактора. Чтобы завод поверил ему и согласился продать комбайн, фермер получил у банка гарантию. По условиям гарантии банк оплатит долг фермера, если он не переведет деньги за комбайн до начала зимы.

В большинстве случаев гарантии используются при взаимодействии предпринимателей с государством — для участия в госзакупках, упрощенного возврата НДС или отсрочки уплаты таможенных пошлин.

Участники процесса

В процессе оформления банковской гарантии участвует три стороны: принципал, бенефициар и гарант. Не пугайтесь этих терминов, на самом деле все просто.

Принципал — тот, кто просит банк выдать гарантию, что исполнит свои обязательства, и платит за это. Например, предприниматель выиграл торги на ремонт школы. При заключении госконтракта он должен предоставить гарантию, что выполнит ремонт качественно и в срок. Такую гарантию он покупает у банка. В данной ситуации предприниматель — это принципал.

Бенефициар — тот, кто получит по гарантии деньги, если принципал не выполнит перед ним свои обязательства. Бенефициаром может быть как заказчик и покупатель, так и продавец, подрядчик и исполнитель. В нашем примере с ремонтом школы бенефициар — это школа. Если предприниматель вовремя не сделает ремонт, школа обратится в банк и получит возмещение по гарантии. В госзакупках бенефициар — это всегда заказчик.

Но в отношениях между предпринимателями бенефициаром может быть и подрядчик.

Например, заказчик и подрядчик подписали договор на строительство магазина. На момент подписания договора у заказчика не было средств, чтобы оплатить строительство. Подрядчик согласился, что работы полностью оплатят через три месяца после того, как магазин построят. Чтобы минимизировать риск неоплаты работы, подрядчик выдвинул свое условие: заказчик должен предоставить банковскую гарантию — если заказчик вовремя не оплатит строительство, подрядчик получит деньги у банка. В данном случае бенефициар — подрядчик.

Гарант — это банк или другая коммерческая организация, которая выдает письменное обязательство заплатить бенефициару, если принципал не выполнит свои обязательства.

Раньше гарантом мог быть только банк. Но с 2015 года право выдавать гарантии было предоставлено всем коммерческим организациям, а термин «банковская гарантия» заменен на другой — «независимая гарантия». Но гарантии для госзакупок, таможни и налоговой до сих пор могут выдавать только банки. Я буду дальше использовать термин «банковская гарантия» вместо указанного в гражданском кодексе «независимая гарантия» и «банк» — вместо термина «гарант».

Условия банковской гарантии

Обязательные условия гарантии. По закону в гарантии должны быть указаны:

• Дата выдачи.
• Наименования гаранта, принципала и бенефициара.
• Срок действия гарантии.
• Обязательства, которые обеспечивает гарантия.
• Сумма выплаты по гарантии или порядок определения такой суммы.
• Обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.

Если в гарантии отсутствует одно из этих условий, она может быть признана недействительной. Бенефициар обращается к гаранту за выплатой, а он отказывается платить — говорит, что гарантия недействительна.

Но иногда суды входят в положение бенефициара и признают гарантию действующей, даже если она не содержит одно из указанных в законе условий. Ведь чаще всего гарантию составляет сам гарант, и он должен отвечать за допущенные ошибки. Поэтому Верховный суд разъяснил, что суды не могут ограничиваться формальной проверкой текста гарантии.

Например, банк (гарант) выдал гарантию, которая обеспечивает обязательство подрядчика (принципала) построить для заказчика (бенефициара) торговый центр. случайно, специально банк не указал в гарантии ее бенефициара — заказчика строительства. этой ошибки банк отказался выплачивать по гарантии. Суды первой и апелляционной инстанции согласились с банком — в гарантии не указан бенефициар, поэтому она недействительна.

Заказчик подал кассационную жалобу и указал, что банк сам направил гарантию заказчику строительства, а значит, знал бенефициара. Также до выдачи гарантии подрядчик вел с банком переговоры и сообщил ему данные заказчика строительства. В итоге заказчик добился справедливости.

Дополнительные условия гарантии. Некоторые бенефициары выдвигают собственные требования к тексту гарантии. Поэтому лучше заранее получить у гаранта проект гарантии и согласовать его с бенефициаром. Чаще всего споры возникают о перечне документов, которые должен передать бенефициар гаранту, чтобы он ему заплатил.

Бенефициары настаивают на минимальном перечне документов, в идеале — на одном требовании о платеже. Большинство гарантов стремятся дополнить перечень документами, которые подтверждают долг принципала перед бенефициаром: копией претензии, направленной бенефициаром в адрес принципала, описанием допущенных принципалом нарушений, платежными документами, расчетом суммы долга .

Также стороны могут спорить о порядке передачи требования о платеже гаранту. Бенефициары стремятся побыстрее получить деньги, поэтому могут просто пересылать требования по факсу или электронной почте. часто требуют, чтобы им был передан подписанный директором и скрепленный печатью оригинал требования.

Условия гарантий для госзакупок. Наряду с условиями, указанными в гражданском кодексе, в гарантиях для госзакупок должны также быть указаны следующие условия:

• Гарантию нельзя отозвать.
• Банк обязан уплатить 0,1% от суммы гарантии за каждый день просрочки ее оплаты.
• Обязанность банка оплатить гарантию считается выполненной с момента, когда деньги фактически поступили на указанный заказчиком счет.
• После заключения госконтракта участник заключит с банком договор предоставления банковской гарантии по обязательствам, которые возникают из этого контракта.

Кроме этого, заказчик (бенефициар) может установить дополнительные требования к гарантии. Например, условие, что он как заказчик получает право бесспорно списать деньги со счета в банке в случае, если банк сам не перечислил их в течение пяти дней со дня получения требования об этом.

Такие дополнительные требования заказчик может прописать в одном из следующих документов:

• в извещении о закупке;
• приглашении принять участие в определении поставщика;
• документации о закупке;
• проекте контракта, который заключается с единственным поставщиком.

Если выданная банком гарантия не будет соответствовать этим требованиям, заказчик откажется допускать участника к торгам.

Документы, передаваемые с требованием об оплате. Также в гарантии должны быть перечислены документы, которые бенефициар должен представить одновременно с требованием банку оплатить гарантию. Стороны сами согласовывают перечень таких документов. Чаще всего среди них указывают расчет долга, а также копию доверенности лица, который подписал требование.

По гарантии для госзакупок перечень таких документов утвержден правительством РФ. Вот какие это должны быть документы:

• Расчет суммы долга.
• Платежное поручение о перечислении аванса принципалу — если гарантия обеспечивает возврат аванса.
• Документ, который подтверждает факт наступления гарантийного случая — если гарантия обеспечивает исполнение гарантийных обязательств.
• Документ о полномочиях лица, подписавшего требование.

В гарантии для госзакупок нельзя указывать, что заказчик (бенефициар) должен предоставить судебные акты, которые подтвердят неисполнение принципалом своих обязательств.

Банки ненавидят эту рассылку!

Потому что люди узнают из нее, как заработать на банках и стать богаче

Как выглядит банковская гарантия

К форме банковской гарантии есть только одно требование — она должна быть письменной. Это означает, что недостаточно просто устно договориться о выдаче гарантии. Банк обязательно должен ее оформить на бумаге.

По внешнему виду гарантия похожа на договор, но есть одно отличие — она может быть подписана только банком. При желании гарантию также могут подписать принципал и бенефициар, но это не обязательно.

Гарантии отличаются в зависимости от вида обязательств, которые они обеспечивают.

Гарантии исполнения договора. Такие гарантии защищают одну из сторон договора от его нарушения. Гарантии могут обеспечивать как обязательства покупателя оплатить товар или услугу, так и обязательства продавца передать товар или оказать услугу.

Вот самые распространенные договорные гарантии:

• Гарантия на возврат аванса — исполнитель вернет заказчику аванс, если не исполнит условия договора.
• Гарантия платежа — продавец, подрядчик или исполнитель получит плату за проданный в рассрочку товар или услугу.
• Гарантия исполнения обязательств — гарантия передать товар, выполнить работу или оказать услугу.

Гарантии на госзакупках. Закупки товаров, работ и услуг для государственных нужд регламентированы специальным законом о госзакупках , а для нужд компаний, которыми владеет государство, — законом . Большинство закупок должно проводиться в ходе конкурентных торгов, например аукциона. Принцип аукциона прост: договор заключается с тем, кто готов продать товар или оказать услугу по наименьшей цене.

Некоторые предприниматели неответственно относятся к участию в торгах — заявляют очень низкие цены, а после победы отказываются заключать госконтракт или заключают, но плохо его исполняют. Поэтому государство предусмотрело обеспечение участия в торгах: исполнитель должен внести деньги на специальный счет или предоставить гарантии. Если победитель торгов не заключит госконтракт, то заказчик не отдаст ему внесенный на счет задаток или потребует от банка выплатить указанную в гарантии сумму. В документации о закупке прописывается, какой вид обеспечения можно выбрать, а также его конкретные условия.

Страница госзакупки на обслуживание дамбы в с. Мильково Камчатского края

Чтобы перепроверить, какое требуется обеспечение, нажимаем на вкладку «Требования заказчика» и находим раздел «Обеспечение заявки»

Законом о госзакупках предусмотрены три вида гарантий:

• Гарантия заявки на участие в торгах. Подтверждает, что победитель торгов подпишет госконтракт.
• Гарантия исполнения контракта. Подтверждает, что участник торгов, который заключил контракт, своевременно исполнит свои обязательства.
• Гарантия качественного исполнения обязательств. Подтверждает качество проданного товара, выполненной работы или оказанной услуги в течение гарантийного срока.

Последняя гарантия была введена в закон о госзакупках в мае 2019 года и поэтому еще мало известна. Работает она так: например, продавец устанавливает гарантийный срок работы лампочек. Если лампочки сломаются в течение этого срока, заказчик сможет требовать с продавца денежное возмещение. Гарантия этих обязательств как раз и обеспечивает обязанность продавца выплатить такое возмещение.

Госконтракт на поставку тракторного кустореза Приморской базе защиты лесов. В разделе «Гарантийные обязательства» есть условие о предоставлении обеспечения контракта: банковская гарантия или денежные средства на депозите. Условия о банковской гарантии могут содержаться и в других разделах госконтракта, например в разделах «Обеспечение», «Ответственность» или «Иное»

При этом у разных гарантий разные сроки:

• срок гарантии участия в торгах должен превышать срок окончания подачи заявок не менее чем на два месяца;
• срок гарантии обеспечения исполнения контракта должен превышать срок действия контракта не менее чем на один месяц;
• срок гарантии обеспечения гарантийных обязательств должен превышать срок исполнения гарантийных обязательств не менее чем на один месяц.

Гарантии для госзакупок могут выдавать только банки, которые входят в список Минфина. Чтобы попасть в список, банки должны соответствовать требованиям к уровню капитала и кредитного рейтинга.

Таможенные гарантии. Предприниматели, которые ввозят товары в Россию, должны уплатить таможенную пошлину. Если на момент ввоза товара у предпринимателя нет денег для уплаты пошлины, то ему придется влезть в долги, например взять кредит у банка.

Вместо этого можно попросить у таможни отсрочку или рассрочку уплаты пошлины и купить у  банка, но за меньшую сумму гарантию своевременной уплаты пошлины. За счет вырученных от продажи товара денег предприниматель уплатит пошлину, и ему не придется погашать проценты за взятый кредит.

Такую гарантию может выдать банк, который включен в перечень, утвержденный таможенной службой.

Налоговые гарантии. Есть три вида гарантий, по которым бенефициар — налоговая: когда налогоплательщик хочет получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов, ускоренное возмещение НДС и когда производитель алкогольной продукции хочет получить отсрочку по уплате акцизов. Вот они подробнее:

• Гарантия для ускоренного возмещения НДС. Плательщики НДС могут получить налоговый вычет. Если по итогам квартала сумма вычетов превысит НДС, то разницу можно возместить из бюджета. Перед тем как выплатить возмещение, налоговая будет два месяца проводить проверку. Чтобы получить возмещение до окончания проверки, можно предоставить налоговой банковскую гарантию. В таком случае деньги возмещаются налогоплательщику за 11 дней.
• Акцизная гарантия — поручительство банка, что производитель алкогольной продукции уплатит акциз, если ему будет предоставлена отсрочка платежа. Также некоторые производители освобождаются от уплаты акцизов на алкогольную продукцию, которую продают за границей. Для этого банк должен гарантировать, что заплатит сумму акциза, если выяснится, что производитель на самом деле должен был его заплатить.
• Если у налогоплательщика есть обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов, но он не может уплатить их в установленный срок, тогда он имеет право обратиться в налоговый орган за отсрочкой или рассрочкой по их уплате. Отсрочка или рассрочка может быть предоставлена налоговым органом на срок, не превышающий один год с момента установленного срока уплаты; по страховым взносам и федеральным налогам в части, зачисляемой в федеральный бюджет, — на срок до трех лет. Для получения отсрочки или рассрочки необходимо иметь соответствующие основания, а также представить необходимые документы и обеспечение. В качестве обеспечения может быть представлен залог, поручительство или банковская гарантия.

Для бенефициара главное преимущество — легкость получения денег по гарантии. Единственное условие выплаты по гарантии — банку нужно предоставить перечисленные в ней документы. Когда банк получает полный комплект документов, он обязан заплатить. При этом банк не будет разбираться, принципал не выполнил свои обязательства. Гарантия позволяет максимально быстро получить от банка деньги, избежав возражений принципала, что на самом деле он исполнил свое обязательство в срок и в полном объеме.

Такие споры часто возникают между сторонами договора.

Например, подрядчик сделал ремонт, а заказчик заявил, что это не ремонт, а его жалкая имитация. Спор передают в суд, который назначает экспертизу. Одна из сторон не соглашается с результатами экспертизы и просит провести повторную, и все это длится несколько месяцев, а то и лет. у бенефициара будет гарантия, то он  сможет получить у банка деньги.

Принципалу благодаря гарантии не нужно извлекать деньги из оборота или предоставлять залог или поручительство.

Например, законом о госзакупках предусмотрено два вида обеспечения исполнения контракта: внесение денежных средств на счет или предоставление банковской гарантии. Допустим, сумма контракта — 1 000 000  и заказчик установил, что на счет должно быть внесено 20% от этой суммы, то есть 200 000 . Срок действия контракта — 1 год. Обеспечение нужно предоставить на месяц больше срока действия контракта. Получается, участник госзакупок будет вынужден на 13 месяцев заморозить на счете 200 000 .

Вместо этого участник может предоставить банковскую гарантию. За выдачу гарантии участник заплатит банку комиссию 20 000 . Многим предпринимателям выгоднее заплатить 20 000 , чем изъять из оборота более 200 000 .

Как работает гарантия

Обеспечение банковской гарантии. Когда банк выдает гарантию, он рискует потерять деньги. Если принципал не исполнит свои обязательства, то банк заплатит по гарантии и будет требовать с него компенсацию. Но ведь принципал может не заплатить компенсацию, например банкротства. В таком случае банк потеряет выплаченные по гарантии деньги.

Чтобы уменьшить риск неуплаты компенсации, некоторые банки выдают гарантии только при условии предоставления обеспечения. Например, принципал может предоставить банку в залог ценное имущество — недвижимость, машину или другое. Если принципал не выплатит компенсацию, банк заберет себе заложенное имущество.

Также в качестве обеспечения банк может попросить предоставить поручительство фирмы или предпринимателя с устойчивым финансовым состоянием. В таком случае банк сможет взыскивать компенсацию не только с самого принципала, но и с лица, предоставившего поручительство.

Возникает вопрос: зачем тогда нужна гарантия, если можно предоставить залог напрямую бенефициару? Но не все бенефициары готовы принимать в качестве обеспечения залог или поручительство. Эти виды обеспечения часто требуют обращения в суд и работы с судебными приставами.

Администрация районной больницы объявляет тендер на закупку аппаратов ИВЛ, которые требуются этой больнице. Но если пойдет не так и выбранный исполнитель исчезнет, больнице придется самой разбираться с последствиями. Администрация не умеет обращать взыскание на залог — подавать иск в арбитражный суд, искать фактическое местонахождение залога, добиваться от пристава его ареста. Больнице проще обратиться в банк с требованием оплатить гарантию.

Предполагается, что банк заплатит, поскольку имеет достаточное количество денег и дорожит своей репутацией. В свою очередь, банк имеет опыт взыскания долгов, в том числе путем обращения взыскания на залог, и поэтому готов рискнуть своими деньгами.

Гарантия может быть не обеспечена залогом или поручительством. Банки конкурируют друг с другом и в погоне за клиентом часто готовы выдать гарантию без обеспечения.

Этапы оформления

Выбор гаранта. Принципал самостоятельно выбирает, в каком банке ему получить гарантию. Но при выборе гаранта принципал должен учитывать требования бенефициара. К примеру, бенефициар может требовать, чтобы банк имел кредитный рейтинг не ниже уровня .

Гарантии для госзакупок, таможни и налоговой могут выдавать только банки, которые включены в утвержденные государством перечни.

Определив, какие банки удовлетворяют бенефициара, принципал выбирает конкретный банк. У каждого банка свои условия выдачи гарантии: размер комиссии, срок оформления, готовность вносить изменения в свои типовые формы. Принципал может запросить предложения у разных банков и выбрать наиболее выгодное.

Сбор и предоставление документов. Для оформления гарантии банку требуется ряд документов. У каждого банка свой перечень запрашиваемых документов.

У ИП банк, скорее всего, попросит копию паспорта, книгу учета доходов и расходов, налоговые декларации, выписку со счета и справку из налоговой об отсутствии задолженности.

У юрлица — бухгалтерскую отчетность, справку из налоговой об отсутствии задолженности, копии паспортов генерального директора, всех участников, протокол собрания участников, совета директоров или акционеров о назначении директора, приказа о назначении на должность директора, устав.

Точный список документов сообщит сотрудник банка в ответ на заявку о выдаче гарантии.

Рассмотрение заявки. Получив заявку и полный комплект документов, банк будет принимать решение о выдаче гарантии. В каждом банке свой срок принятия решения, например в Тинькофф-банке — несколько часов, в банке «Санкт-Петербург» — один день.

При положительном решении вам предложат заключить договор и оплатить счет.

Заключение договора между принципалом и гарантом. Перед выдачей гарантии банк и принципал заключают договор, где указывается, когда и сколько принципал должен заплатить банку, в пользу какого бенефициара банк выдаст гарантию и условия выдаваемой гарантии.

Уплата суммы вознаграждения гаранту. После подписания договора банк выдаст счет на оплату гарантии. Некоторые банки готовы предоставить гарантию авансом, до ее оплаты. Но чаще всего банк выпускает гарантию только после того, как деньги поступят на его счет.

При оплате гарантии лучше учитывать сроки и оплачивать заранее. Обычно деньги приходят в  день, если гарантию оплатили до 16:00. Платежи, проведенные после 16:00, банк видит только на следующий рабочий день.

Выдача банковской гарантии. Гарантия вступает в силу со дня ее выдачи гаранту или бенефициару.

Чаще всего принципал получает гарантию и передает ее бенефициару. Но также банк может направить гарантию напрямую бенефициару.

Гарантии для госзакупок должны быть в электронном виде. Банковские гарантии для налоговой и таможни могут быть в бумажном или электронном виде. Электронная гарантия — это цифровой документ, подписанный электронной подписью.

При выдаче электронной банковской гарантии для госзакупок банк загружает ее в реестр гарантий. На это отводится срок в один день.

Электронная гарантия для налоговой и таможни передается банком этим ведомствам по системам электронного документооборота.

Как правило, электронную банковскую гарантию можно посмотреть в личном кабинете на сайте банка. Чаще всего ее бумажный вариант можно запросить у банка.

Использование банковской гарантии

Требование оплатить гарантию. Если принципал не исполнит свое обязательство, то бенефициар потребует от банка оплатить гарантию. Для этого бенефициару достаточно направить в банк требование совершить платеж и приложить к нему указанные в гарантии документы, например расчет долга и доверенность.

Банк не вправе отказаться оплачивать гарантию, даже если принципал уверяет, что он исполнил свое обязательство. И если банк сам знает, что обязательство исполнено, он обязан заплатить по гарантии.

Федеральное агентство (бенефициар) заявило, что строительная компания (принципал) не выполнила своих обязательств, и потребовало, чтобы банк оплатил гарантию. Банк знал, что на самом деле строительная компания добросовестно исполнила свои обязательства. Несмотря на это, банк оплатил гарантию. Согласно условиям заключенного между банком и принципалом договора банк имел право списывать со счета принципала компенсацию по оплаченной гарантии, что он и сделал.

Строительная компания с этим не согласилась и потребовала, чтобы суд вернул списанные банком деньги. Суд первой инстанции удовлетворил иск строительной компании — банк знал, что принципал выполнил свои обязательства, и не имел права списывать деньги. Но банк смог обжаловать это решение — выплата по гарантии производится независимо от того, исполнил принципал свои обязательства или нет. Если бенефициар предъявил требование о платеже и приложил все необходимые документы, то банк обязан заплатить.

Действия банка после получения гарантии. Когда банк получил требование оплатить гарантию, он должен без промедления уведомить об этом принципала и передать ему копию требования и приложенных к нему документов. Банк должен оценить требование и приложенные к нему документы в течение пяти дней со дня, когда он их получил. В гарантии может быть установлен другой срок, но он не может превышать 30 дней.

Банк не разбирается, на  деле принципал не исполнил своих обязательств, а оценивает, составлены представленные бенефициаром документы. Например, банк может отказаться платить, если бенефициар не подписал расчет долга.

Возмещение сумм, выплаченных банку по гарантии. Принципал обязан возместить банку суммы, выплаченные бенефициару по гарантии.

банк оплатил гарантию при неполном комплекте документов, то принципал не обязан возмещать его расходы. Поэтому перед тем, как возмещать гарантию, важно просмотреть присланные банком копии документов бенефициара. Возможно, бенефициар неправильно оформил документы и банк это не заметил. Достаточно просто сравнить документы со списком в самой гарантии. Также можно перепроверить, подписаны и  переданные бенефициаром документы.

Ответственность бенефициара. Может произойти такая ситуация: бенефициар потребовал оплатить гарантию, хотя принципал выполнил свое обязательство. Банк оплатил гарантию и получил от принципала возмещение. В таком случае принципал вправе требовать от бенефициара оплатить перечисленную банком сумму возмещения.

Как проверить в реестре гарантий

Информация обо всех гарантиях для госзакупок фиксируется в специальном реестре. Реестр банковских гарантий — это электронная база, в которую вносятся сведения о гарантиях, выданных участникам госзакупок.

Если банк не внесет информацию о гарантии в реестр, то заказчик откажется принимать ее в качестве обеспечения.

До 1 июля 2018 года реестр гарантий был в открытом доступе на сайте госзакупок. Участники закупок могли проверять, гарантия в реестр. Сейчас доступ к реестру есть только у банка и заказчика — бенефициара.

Подтверждение, что гарантию внесли в реестр, — выписка из него. Такую выписку банк обязан предоставить участнику — принципалу — в течение одного рабочего дня после включения информации в реестр.

Реестра банковских гарантий для налоговой и таможни не существует. Поэтому в данных ведомствах надо запрашивать подтверждение принятия гарантий.

Стоимость

За выдачу гарантии принципал должен заплатить банку комиссию. Размер комиссии зависит от суммы, срока и вида гарантии. Также на размер комиссии влияет финансовое состояние принципала. Если у принципала положительная кредитная история, обороты по счету, то, возможно, банк установит комиссию в меньшем размере. у принципала много долгов, банк может запросить более высокую комиссию.

Нет единой формулы расчета комиссии за выдачу гарантии. У каждого банка своя методика расчета. Комиссия за гарантию заявки на участие в госзакупках — в среднем 5% от суммы гарантии, а за обеспечение контракта — 10%.

Пример расчета. Комиссия по банковской гарантии считается отдельно по каждому договору и контракту. Точный размер комиссии может сообщить только банк, который выдает гарантию. Но чтобы рассчитать ее приблизительный размер, можно узнать у банка, сколько примерно будет комиссия от суммы гарантии.

Например, сумма гарантии — 1 000 000 , а комиссия — 5% от этой суммы, то есть 50 000 :

1 000 000 х 5 % = 50 000

В некоторых банках для расчета комиссий есть онлайн-калькуляторы.

Возврат банковской гарантии

По общему правилу, когда срок действия гарантии истек, ее не надо возвращать банку. Такая гарантия теряет свою юридическую силу, и по ней банк уже не произведет оплату.

Гарантии для госзакупок также не подлежат возврату.

Но в тексте гарантии или договора о ее выдаче может быть указано, что если срок гарантии истек, то ее надо вернуть в банк. Возврат гарантии означает, что бенефициар больше в ней не нуждается и банк не должен производить по ней выплату.

Бухгалтерский учет банковских гарантий

Бенефициары должны вести бухгалтерский учет выданных им гарантий, а принципалы — расходов на ее выдачу. Бенефициары учитывают гарантии на забалансовом счете 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные». Гарантия списывается со счета бенефициара при истечении срока ее действия.

У принципала расходы на покупку гарантии у банка можно учесть как себестоимость имущества, для приобретения которого она была получена. Например, если гарантия была оформлена для обеспечения оплаты автомобиля, то ее можно учитывать как часть стоимости этого автомобиля.

Нигде не указано, что принципал должен вести бухгалтерский учет самих гарантий, ведь их выдает банк в пользу бенефициара. Но выданная бенефициару гарантия может оказать влияние на финансы принципала. Например, если банк заплатит по гарантии, то потребует с принципала выплатить компенсацию. Поэтому некоторые принципалы также учитывают гарантию в своем забалансовом счете 008.

ИП могут не вести бухгалтерский учет, в том числе и учет банковских гарантий.

Коротко о банковской гарантии

• Банковская гарантия — это обещание банка оплатить долг, если его клиент не выполнит взятое на себя обязательство. Банк получает плату от клиента за выдачу гарантии.
• В процессе оформления банковской гарантии участвует три стороны: принципал, бенефициар и гарант. Принципал — тот, кто просит гаранта выдать гарантию, что исполнит свои обязательства, и платит за это. Бенефициар — тот, кто получит по гарантии деньги, если принципал не выполнит перед ним обязательства. Гарант — это банк или другая коммерческая организация, которая выдает гарантию.
• Перед выдачей гарантии банк и принципал обычно заключают договор, где указывают, когда и сколько принципал должен заплатить банку, в пользу какого бенефициара банк выдаст гарантию и условия выдаваемой гарантии. Но гарантия может быть выдана и без договора.
• За выдачу гарантии принципал должен заплатить банку комиссию. Размер комиссии зависит от суммы, срока и вида гарантии.
• Единственное условие выплаты по гарантии — банку нужно предоставить перечисленные в ней документы. Когда банк получает полный комплект документов, он обязан заплатить.
• Принципал обязан возместить банку сумму, выплаченную бенефициару по гарантии. Но если банк оплатил гарантию при неполном комплекте документов, то принципал не обязан возмещать его расходы.
• Гарантии для госзакупок, таможни и налоговой могут выдавать только банки, которые включены в утвержденные государством перечни.

Что представляет собой банковская гарантия и в каких случаях она нужна? Как получить банковскую гарантию с минимальными потерями?

Начнем с того, что возможность выдачи банком гарантии установлена (п.8 ч.3 ст.5 Федерального закона от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», далее по тексту — Закон № 395-1).

Банковская гарантия (наряду с неустойкой, залогом, удержанием вещи должника, поручительством, задатком, обеспечительным платежом и пр.) является способом обеспечения исполнения обязательств по сделке (п.1 ст.329 ГК РФ).

Сегодня ни один крупный заказ в строительстве не будет реализован, если подрядчик не представит заказчику банковскую гарантию.

Наученные горьким опытом «заморозки» недостроенных объектов, обмана дольщиков, банкротства компаний, государство на законодательном уровне предусмотрело ряд мер для предотвращения подобных ситуаций.

Если заказчиком строительства выступают государственные структуры, то наличие банковской гарантии является обязательным для участия в тендере.

То есть банк выступает гарантом исполнения обязательств в случае неисполнения должником в будущем обязательств перед кредитором.

При этом банкротство банка, выдавшего независимую гарантию, наступившее в период действия гарантии, не является основанием для прекращения обязательств из гарантии, но свидетельствует о снижении обеспечительной функции гарантии и может являться основанием для перерасчета согласованной ранее платы за выдачу гарантии (п.14 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с применением законодательства о независимой гарантии, утв. Президиумом ВС РФ от 05.06.2019 г.).

Виды банковских гарантий

В банковской практике используются следующие виды банковских гарантий:

• тендерная гарантия;
• платежная гарантия;
• гарантия возврата платежа;
• гарантия на возмещение НДС в заявительном порядке;
• другие цели.

Как уже было отмечено, одним из условий участия в тендере на государственный или муниципальный заказ является обеспечение заявки банковской гарантией. Это требование Федерального закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее по тексту — Закон № 44-ФЗ).