Как получить банковскую гарантию

Участники процесса

В процессе оформления банковской гарантии участвует три стороны: принципал, бенефициар и гарант. Не пугайтесь этих терминов, на самом деле все просто.

Принципал — тот, кто просит банк выдать гарантию, что исполнит свои обязательства, и платит за это. Например, предприниматель выиграл торги на ремонт школы. При заключении госконтракта он должен предоставить гарантию, что выполнит ремонт качественно и в срок. Такую гарантию он покупает у банка. В данной ситуации предприниматель — это принципал.

Бенефициар — тот, кто получит по гарантии деньги, если принципал не выполнит перед ним свои обязательства. Бенефициаром может быть как заказчик и покупатель, так и продавец, подрядчик и исполнитель. В нашем примере с ремонтом школы бенефициар — это школа. Если предприниматель вовремя не сделает ремонт, школа обратится в банк и получит возмещение по гарантии. В госзакупках бенефициар — это всегда заказчик.

Но в отношениях между предпринимателями бенефициаром может быть и подрядчик.

Например, заказчик и подрядчик подписали договор на строительство магазина. На момент подписания договора у заказчика не было средств, чтобы оплатить строительство. Подрядчик согласился, что работы полностью оплатят через три месяца после того, как магазин построят. Чтобы минимизировать риск неоплаты работы, подрядчик выдвинул свое условие: заказчик должен предоставить банковскую гарантию — если заказчик вовремя не оплатит строительство, подрядчик получит деньги у банка. В данном случае бенефициар — подрядчик.

Гарант — это банк или другая коммерческая организация, которая выдает письменное обязательство заплатить бенефициару, если принципал не выполнит свои обязательства.

Раньше гарантом мог быть только банк. Но с 2015 года право выдавать гарантии было предоставлено всем коммерческим организациям, а термин «банковская гарантия» заменен на другой — «независимая гарантия». Но гарантии для госзакупок, таможни и налоговой до сих пор могут выдавать только банки. Я буду дальше использовать термин «банковская гарантия» вместо указанного в гражданском кодексе «независимая гарантия» и «банк» — вместо термина «гарант».

Отказ в банковской гарантии

Получить гарантию банка может не любой поставщик. Для этого он должен иметь определенные финансовые показатели, а также быть положительным с точки зрения банков. Например, компаниям, которые недавно зарегистрировались или не имеют в своем активе ни одного исполненного контракта, гарантию с высокой долей вероятности не дадут. Кроме того, препятствием для этого может стать:

• плохая кредитная история самой организации, ее руководителя или собственников;
• наличие судебных разбирательств;
• наличие исполнительных производств.

Что делать в таком случае? Специалисты рекомендуют не терять времени и вносить обеспечение исполнения контракта деньгами. Может быть, в следующий раз банк не откажет поставщику. Ведь не исключено, что его финансовые показатели улучшатся, а прочие негативные обстоятельства исчезнут. К тому же хотя бы пара исполненных контрактов существенно повысит шансы поставщика заполучить банковскую гарантию.

Условия предоставления

Возможность получения банковской гарантии зависит от выполнения принципалом условий, перечень которых устанавливает гарант. Однако существует ряд критериев, по которым банки определяют уровень надежности получателя и, соответственно, возможность выдачи гарантии.

К таким критериям можно отнести:

• Срок осуществления лицом предпринимательской деятельности до момента обращения с заявлением о выдаче банковской гарантии. Как правило, устанавливается минимальный срок, до наступления которого обращаться к гаранту бессмысленно. Продолжительность деятельности также может влиять на стоимость услуги.
• Факт регистрации заявителя по месту жительства и/или исполнение им обязанности по уплате налогов на территории страны.
• Платежеспособность принципала, которая может определяться на основании годового бухгалтерского баланса (оцениваются годовой оборот, размер кредиторской и дебиторской задолженности и др.).
• Возраст (в отношении ИП).

Иные критерии также могут иметь место, т. к. их установление гарантом не запрещено законом.

Форма гарантии

Банковская гарантия может выдаваться как в бумажном виде, так и в электронном. В последнем случае документы для электронной гарантии также подаются в электронном виде, а для этого необходима цифровая подпись. Из преимуществ такой формы можно отметить лишь удобство — не нужно посещать банк для формальностей, да и выдается гарантия быстрее. Однако эксперты отмечают, что для заказчиков предпочтительнее документ в бумажном виде — таким образом они стараются себя обезопасить от «липовых» банковских гарантий. На практике встречались случаи, когда гарантии были подписаны утерянной электронной цифровой подписью. Так что для заказчика документ из банка на бумажном носителе является действительно гарантией в полном смысле этого слова.

Виды

Гарантии отличаются в зависимости от вида обязательств, которые они обеспечивают.

Гарантии исполнения договора. Такие гарантии защищают одну из сторон договора от его нарушения. Гарантии могут обеспечивать как обязательства покупателя оплатить товар или услугу, так и обязательства продавца передать товар или оказать услугу.

Вот самые распространенные договорные гарантии:

• Гарантия на возврат аванса — исполнитель вернет заказчику аванс, если не исполнит условия договора.
• Гарантия платежа — продавец, подрядчик или исполнитель получит плату за проданный в рассрочку товар или услугу.
• Гарантия исполнения обязательств — гарантия передать товар, выполнить работу или оказать услугу.

Гарантии на госзакупках. Закупки товаров, работ и услуг для государственных нужд регламентированы специальным законом о госзакупках , а для нужд компаний, которыми владеет государство, — законом . Большинство закупок должно проводиться в ходе конкурентных торгов, например аукциона. Принцип аукциона прост: договор заключается с тем, кто готов продать товар или оказать услугу по наименьшей цене.

Некоторые предприниматели неответственно относятся к участию в торгах — заявляют очень низкие цены, а после победы отказываются заключать госконтракт или заключают, но плохо его исполняют. Поэтому государство предусмотрело обеспечение участия в торгах: исполнитель должен внести деньги на специальный счет или предоставить гарантии. Если победитель торгов не заключит госконтракт, то заказчик не отдаст ему внесенный на счет задаток или потребует от банка выплатить указанную в гарантии сумму. В документации о закупке прописывается, какой вид обеспечения можно выбрать, а также его конкретные условия.

Страница госзакупки на обслуживание дамбы в с. Мильково Камчатского края

Чтобы перепроверить, какое требуется обеспечение, нажимаем на вкладку «Требования заказчика» и находим раздел «Обеспечение заявки»

Законом о госзакупках предусмотрены три вида гарантий:

• Гарантия заявки на участие в торгах. Подтверждает, что победитель торгов подпишет госконтракт.
• Гарантия исполнения контракта. Подтверждает, что участник торгов, который заключил контракт, своевременно исполнит свои обязательства.
• Гарантия качественного исполнения обязательств. Подтверждает качество проданного товара, выполненной работы или оказанной услуги в течение гарантийного срока.

Последняя гарантия была введена в закон о госзакупках в мае 2019 года и поэтому еще мало известна. Работает она так: например, продавец устанавливает гарантийный срок работы лампочек. Если лампочки сломаются в течение этого срока, заказчик сможет требовать с продавца денежное возмещение. Гарантия этих обязательств как раз и обеспечивает обязанность продавца выплатить такое возмещение.

Госконтракт на поставку тракторного кустореза Приморской базе защиты лесов. В разделе «Гарантийные обязательства» есть условие о предоставлении обеспечения контракта: банковская гарантия или денежные средства на депозите. Условия о банковской гарантии могут содержаться и в других разделах госконтракта, например в разделах «Обеспечение», «Ответственность» или «Иное»

При этом у разных гарантий разные сроки:

• срок гарантии участия в торгах должен превышать срок окончания подачи заявок не менее чем на два месяца;
• срок гарантии обеспечения исполнения контракта должен превышать срок действия контракта не менее чем на один месяц;
• срок гарантии обеспечения гарантийных обязательств должен превышать срок исполнения гарантийных обязательств не менее чем на один месяц.

Гарантии для госзакупок могут выдавать только банки, которые входят в список Минфина. Чтобы попасть в список, банки должны соответствовать требованиям к уровню капитала и кредитного рейтинга.

Таможенные гарантии. Предприниматели, которые ввозят товары в Россию, должны уплатить таможенную пошлину. Если на момент ввоза товара у предпринимателя нет денег для уплаты пошлины, то ему придется влезть в долги, например взять кредит у банка.

Вместо этого можно попросить у таможни отсрочку или рассрочку уплаты пошлины и купить у  банка, но за меньшую сумму гарантию своевременной уплаты пошлины. За счет вырученных от продажи товара денег предприниматель уплатит пошлину, и ему не придется погашать проценты за взятый кредит.

Такую гарантию может выдать банк, который включен в перечень, утвержденный таможенной службой.

Налоговые гарантии. Есть три вида гарантий, по которым бенефициар — налоговая: когда налогоплательщик хочет получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов, ускоренное возмещение НДС и когда производитель алкогольной продукции хочет получить отсрочку по уплате акцизов. Вот они подробнее:

• Гарантия для ускоренного возмещения НДС. Плательщики НДС могут получить налоговый вычет. Если по итогам квартала сумма вычетов превысит НДС, то разницу можно возместить из бюджета. Перед тем как выплатить возмещение, налоговая будет два месяца проводить проверку. Чтобы получить возмещение до окончания проверки, можно предоставить налоговой банковскую гарантию. В таком случае деньги возмещаются налогоплательщику за 11 дней.
• Акцизная гарантия — поручительство банка, что производитель алкогольной продукции уплатит акциз, если ему будет предоставлена отсрочка платежа. Также некоторые производители освобождаются от уплаты акцизов на алкогольную продукцию, которую продают за границей. Для этого банк должен гарантировать, что заплатит сумму акциза, если выяснится, что производитель на самом деле должен был его заплатить.
• Если у налогоплательщика есть обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов, но он не может уплатить их в установленный срок, тогда он имеет право обратиться в налоговый орган за отсрочкой или рассрочкой по их уплате. Отсрочка или рассрочка может быть предоставлена налоговым органом на срок, не превышающий один год с момента установленного срока уплаты; по страховым взносам и федеральным налогам в части, зачисляемой в федеральный бюджет, — на срок до трех лет. Для получения отсрочки или рассрочки необходимо иметь соответствующие основания, а также представить необходимые документы и обеспечение. В качестве обеспечения может быть представлен залог, поручительство или банковская гарантия.

Использование банковской гарантии

Требование оплатить гарантию. Если принципал не исполнит свое обязательство, то бенефициар потребует от банка оплатить гарантию. Для этого бенефициару достаточно направить в банк требование совершить платеж и приложить к нему указанные в гарантии документы, например расчет долга и доверенность.

Банк не вправе отказаться оплачивать гарантию, даже если принципал уверяет, что он исполнил свое обязательство. И если банк сам знает, что обязательство исполнено, он обязан заплатить по гарантии.

Федеральное агентство (бенефициар) заявило, что строительная компания (принципал) не выполнила своих обязательств, и потребовало, чтобы банк оплатил гарантию. Банк знал, что на самом деле строительная компания добросовестно исполнила свои обязательства. Несмотря на это, банк оплатил гарантию. Согласно условиям заключенного между банком и принципалом договора банк имел право списывать со счета принципала компенсацию по оплаченной гарантии, что он и сделал.

Строительная компания с этим не согласилась и потребовала, чтобы суд вернул списанные банком деньги. Суд первой инстанции удовлетворил иск строительной компании — банк знал, что принципал выполнил свои обязательства, и не имел права списывать деньги. Но банк смог обжаловать это решение — выплата по гарантии производится независимо от того, исполнил принципал свои обязательства или нет. Если бенефициар предъявил требование о платеже и приложил все необходимые документы, то банк обязан заплатить.

Действия банка после получения гарантии. Когда банк получил требование оплатить гарантию, он должен без промедления уведомить об этом принципала и передать ему копию требования и приложенных к нему документов. Банк должен оценить требование и приложенные к нему документы в течение пяти дней со дня, когда он их получил. В гарантии может быть установлен другой срок, но он не может превышать 30 дней.

Банк не разбирается, на  деле принципал не исполнил своих обязательств, а оценивает, составлены представленные бенефициаром документы. Например, банк может отказаться платить, если бенефициар не подписал расчет долга.

Возмещение сумм, выплаченных банку по гарантии. Принципал обязан возместить банку суммы, выплаченные бенефициару по гарантии.

банк оплатил гарантию при неполном комплекте документов, то принципал не обязан возмещать его расходы. Поэтому перед тем, как возмещать гарантию, важно просмотреть присланные банком копии документов бенефициара. Возможно, бенефициар неправильно оформил документы и банк это не заметил. Достаточно просто сравнить документы со списком в самой гарантии. Также можно перепроверить, подписаны и  переданные бенефициаром документы.

Ответственность бенефициара. Может произойти такая ситуация: бенефициар потребовал оплатить гарантию, хотя принципал выполнил свое обязательство. Банк оплатил гарантию и получил от принципала возмещение. В таком случае принципал вправе требовать от бенефициара оплатить перечисленную банком сумму возмещения.

Содержание документа, служащего подтверждением обеспечения исполнения обязательств исполнителя (подрядчика, поставщика) по государственному или муниципальному контракту, закрепляется в ч. 2 ст. 45 ФЗ № 44. В соответствии с указанной нормой в тексте гарантии должны быть указаны:

• размер гарантии, т. е. максимальная сумма, которую может получить заказчик;
• обязательство, в обеспечение исполнения которого предоставляется гарантия;
• сведения о порядке выплаты неустойки банком-гарантом в пользу государственного или муниципального заказчика в случае просрочки им осуществления выплаты по БГ;
• момент исполнения обязательства банка по выплате денежной суммы в обеспечение исполнения контракта (должен определяться фактическим поступлением денег на расчетный счет заказчика);
• продолжительность действия гарантии;
• перечень документов, необходимых для реализации права заказчика на получение денежного возмещения при ненадлежащем исполнении принципалом своих обязанностей.

Какой должна быть банковская гарантия с точки зрения законодательства?

• Безотзывной, что означает невозможность для банка отозвать ее до истечения срока, на который она предоставлялась.
• Составленной в форме письменного или электронного документа. Электронный документ подписывается электронной цифровой подписью, принадлежащей должностному лицу банка, имеющему право действовать от имени банка и выдавать такие гарантии. В случае выдачи письменного документа более чем на 1 листе, каждый лист должен иметь порядковый номер.
• Предусматривающей возможность требования выплаты денежной суммы в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) контракта иным лицом, нежели первоначальным бенефициаром, при изменении заказчика в процессе исполнения контракта.

Если документ, на основании которого оформляется гарантия, состоит из нескольких листов, он сшивается, скрепляется подписью и печатью должностного лица банка, уполномоченного действовать от его имени в данных правоотношениях.

Примечание: указанный перечень требований не является исчерпывающим, т. к. дополнительные условия могут содержаться и в документации о закупке. Гарантия же должна соответствовать предъявляемым к ней требованиям в полном объеме.

Возврат банковской гарантии

По общему правилу, когда срок действия гарантии истек, ее не надо возвращать банку. Такая гарантия теряет свою юридическую силу, и по ней банк уже не произведет оплату.

Гарантии для госзакупок также не подлежат возврату.

Но в тексте гарантии или договора о ее выдаче может быть указано, что если срок гарантии истек, то ее надо вернуть в банк. Возврат гарантии означает, что бенефициар больше в ней не нуждается и банк не должен производить по ней выплату.

Важные моменты оформления гарантии

Прежде чем обращаться в банк, необходимо определиться с некоторыми нюансами.

Разброс может составлять от 5% до 30% НМЦК. Более конкретный размер определяет заказчик.

Если в ходе торгов цена снизится более чем на 25%, то обеспечение исполнения контракта должно быть предоставлено в полуторном размере либо поставщик должен подтвердить свою добросовестность.

Как определить размер обеспечения при падении НМЦК, наглядно понятно из следующей схемы.

Размер обеспечения исполнения контракта при падении цены на 25% и более

Срок действия гарантии

По общему правилу гарантия должна действовать в течение срока, превышающего на один месяц действие контракта.

Обратите внимание! Речь идет именно о сроке действия контракта, а не о сроке выполнения работ.

По своему усмотрению заказчик может установить конкретную дату окончания банковской гарантии либо увеличить срок ее действия. Например, прописать, что гарантия должна действовать не менее 3 месяцев после окончания действия контракта.

По усмотрению заказчика к гарантии могут предъявляться определенные требования:

• Составление гарантии по типовой форме. Если заказчик приложит собственную форму, то поставщику придется утрясать этот вопрос с банком. Стоимость такой гарантии может быть повышена.
• Особые требования к тексту документа. Например, заказчик может потребовать, чтобы в гарантии присутствовало положение о рассмотрении споров по месту нахождения заказчика, чтобы были перечислены обязательства, которые покрывает гарантия, а также иные требования.
• Условие о бесспорном списании. Это означает, что в случае обращения в банк заказчик получит причитающиеся ему денежные средства без споров и разбирательств.
• Условие об авансировании. Подразумевается, что в перечень обязательств, которые покрывает гарантия, входит и возврат аванса.

Обратите внимание! Если заказчик выставил к гарантии собственные требования, важно убедиться, что они исполняются. Иначе заказчик может документ не принять.

Срок получения гарантии

Важно не пропустить крайний срок, когда нужно иметь гарантию. После подписания итогового протокола аукциона заказчик направляет победителю контракт в течение 5 дней. Он это может сделать как в последний день срока, так и непосредственно в день подписания протокола. У победителя также будет 5 дней на то, чтобы подписать контракт. Эти сроки нужно иметь в виду при обращении за банковской гарантией.

Проверка образца гарантии

Итак, банк одобрил предоставление гарантии поставщику и выдал ему для ознакомления образец вместе с договором и документами для оплаты. Но не стоит спешить! На этом этапе нужно тщательно проверить гарантию самостоятельно и показать ее заказчику. Особое внимание нужно уделять при проверке срокам, сумме, реквизитам, а также всем требованиям, которые предъявлял к гарантии заказчик. Это очень важно, поскольку если заказчик не примет гарантию, возникнет риск незаключения контракта.

Если все в порядке, можно оплачивать комиссию банка и отправляться за гарантией.

Помните! Большинство банков настаивает на том, чтобы получатель гарантии оплачивал комиссию за ее предоставление со своего расчетного счета. Однако бывает, что на момент обращения за гарантией счет организации заблокирован. В таком случае выход один — искать банк, принимающий оплату от третьих лиц.

Обращение за гарантией заблаговременно

Прежде чем участвовать в аукционе, следует заручиться согласием банка выдать гарантию. Целесообразно обращаться сразу в несколько банков — так шансы увеличатся. Такой способ хорош еще и тем, что даст возможность немного сэкономить на комиссионных. Принцип конкуренции работает и здесь — чем больше предложений получено, тем более выгодные условия можно выбрать.

Пример банковской гарантии

Как проверить в реестре гарантий

Информация обо всех гарантиях для госзакупок фиксируется в специальном реестре. Реестр банковских гарантий — это электронная база, в которую вносятся сведения о гарантиях, выданных участникам госзакупок.

Если банк не внесет информацию о гарантии в реестр, то заказчик откажется принимать ее в качестве обеспечения.

До 1 июля 2018 года реестр гарантий был в открытом доступе на сайте госзакупок. Участники закупок могли проверять, гарантия в реестр. Сейчас доступ к реестру есть только у банка и заказчика — бенефициара.

Подтверждение, что гарантию внесли в реестр, — выписка из него. Такую выписку банк обязан предоставить участнику — принципалу — в течение одного рабочего дня после включения информации в реестр.

Реестра банковских гарантий для налоговой и таможни не существует. Поэтому в данных ведомствах надо запрашивать подтверждение принятия гарантий.

Что должно содержаться в документе, а что — нет

Гарантия должна быть безотзывной и содержать следующие данные:

• сумму, которую гарант должен будет оплатить заказчику, если исполнитель выполнит свои обязательства ненадлежащим образом;
• обязательства исполнителя контракта, которые покрывает данная гарантия;
• положение о том, что за каждый день просрочки оплаты банк обязан уплачивать заказчику неустойку;
• условия о том, что обязательства банка считаются исполненными, когда оплата поступит на расчетный счет заказчика;
• срок действия гарантии и другие условия, полный перечень которых перечислен в пункте 2 статьи 45 закона 44-ФЗ.

Вместе с тем в гарантии нельзя прописывать следующее:

• требование о том, что заказчик обязан предоставить банку отчет об исполнении контракта либо документы, не включенные в перечень из постановления № 1005 от 08.11.13;
• положение о том, что банк вправе отказать в платеже по гарантии, если заказчик не предоставил уведомление о нарушении условий контракта поставщиком или о расторжении контракта.

Где и как можно получить банковскую гарантию

Если вы хотя бы раз интересовались условиями получения тендера, то наверняка сталкивались с таким понятием, как банковская гарантия. Сегодня этот тип финансовых продуктов весьма востребован. Банковская гарантия — это своеобразная страховка для заказчика, и нередко ее отсутствие делает участие в тендере невозможным. Разберемся, что представляют собой такие гарантии, какими они бывают, а также рассмотрим условия выдачи банковской гарантии.

Документы, необходимые для оформления. Как забрать банковскую гарантию заказчику?

Законодательно перечень документов, которые требуются для оформления банковской гарантии, не установлен. Он зависит от условий банка.

Как правило, перечень выглядит следующим образом:

• заявка установленной банком формы;
• заполненная анкета по утвержденной кредитной организацией форме;
• правоустанавливающие документы (паспорт для индивидуального предпринимателя; устав — для организации);
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• подтверждающие право осуществления деятельности документы (например, лицензии);
• документ, подтверждающий полномочия руководителя организации;
• бухгалтерский баланс и иные бухгалтерские документы;
• заключаемый договор, обоснование его стоимости;
• подтверждение обеспечения гарантийного обязательства;
• иные документы.

Документ в бумажной форме может быть направлен получателю почтой. Также его можно забрать непосредственно в отделении банка. Электронный документ направляется посредством электронной связи.

Процедура получения

Процесс получения гарантии зависит от кредитного учреждения (гаранта), в котором она оформляется, поскольку сами банки вправе устанавливать правила. Обобщенно процедура выглядит так:

• Выбор гаранта — осуществляется принципалом (получателем гарантии) самостоятельно.
• Подача заявки и комплекта документов (о них поговорим далее) в банк или иную кредитную организацию, предоставляющие данную услугу.
• Рассмотрение поступивших от потенциального принципала документов и принятие решения банком о предоставлении гарантии или отказа в таковом.
• Внесение платы получателем гарантии в соответствии с тарифами кредитной организации.
• Внесение сведений о выданном документе в реестр (который можно посмотреть по адресу: http://zakupki.gov.ru/epz/bankguarantee/extendedsearch/search.html).
• Направление гарантии принципалу.
• Предоставление гарантии бенефициару, т. е. лицу, с которым получатель (принципал) вступает в гражданско-правовые отношения (заключает сделку).

В зависимости от требований конкретного банка процедура может включать и иные этапы. Зачастую получению гарантии должно предшествовать заключение лицом договора с банком об открытии и ведении расчетного счета.

Как получить банковскую гарантию для обеспечения коммерческого контракта и заявки?

Банковская гарантия для коммерческого контракта, т. е. договорного обязательства, заключаемого по результатам закупки органом власти, имеет ряд особенностей.

Закреплены следующие требования, которым гарантия должна соответствовать:

• письменная или электронная форма;
• гарантия должна быть безотзывной, то есть банк не может самостоятельно в одностороннем порядке отозвать обеспечение контракта, тем самым породив риски его неисполнения;
• содержание должно соответствовать ч. 2 ст. 45 ФЗ № 44;
• срок действия гарантии должен как минимум на 1 месяц превышать срок действия контракта;
• должна быть предусмотрена неустойка за просрочку выплаты в размере 0,1% за каждый день просрочки.

Таким образом, процедура оформления гарантии для обеспечения госконтракта не отличается от процесса получения гарантии для обеспечения обязательств по иным сделкам, однако сама гарантия должна отвечать установленным требованиям законодательства о госзакупках.

Этапы оформления

Выбор гаранта. Принципал самостоятельно выбирает, в каком банке ему получить гарантию. Но при выборе гаранта принципал должен учитывать требования бенефициара. К примеру, бенефициар может требовать, чтобы банк имел кредитный рейтинг не ниже уровня .

Гарантии для госзакупок, таможни и налоговой могут выдавать только банки, которые включены в утвержденные государством перечни.

Определив, какие банки удовлетворяют бенефициара, принципал выбирает конкретный банк. У каждого банка свои условия выдачи гарантии: размер комиссии, срок оформления, готовность вносить изменения в свои типовые формы. Принципал может запросить предложения у разных банков и выбрать наиболее выгодное.

Сбор и предоставление документов. Для оформления гарантии банку требуется ряд документов. У каждого банка свой перечень запрашиваемых документов.

У ИП банк, скорее всего, попросит копию паспорта, книгу учета доходов и расходов, налоговые декларации, выписку со счета и справку из налоговой об отсутствии задолженности.

У юрлица — бухгалтерскую отчетность, справку из налоговой об отсутствии задолженности, копии паспортов генерального директора, всех участников, протокол собрания участников, совета директоров или акционеров о назначении директора, приказа о назначении на должность директора, устав.

Точный список документов сообщит сотрудник банка в ответ на заявку о выдаче гарантии.

Рассмотрение заявки. Получив заявку и полный комплект документов, банк будет принимать решение о выдаче гарантии. В каждом банке свой срок принятия решения, например в Тинькофф-банке — несколько часов, в банке «Санкт-Петербург» — один день.

При положительном решении вам предложат заключить договор и оплатить счет.

Заключение договора между принципалом и гарантом. Перед выдачей гарантии банк и принципал заключают договор, где указывается, когда и сколько принципал должен заплатить банку, в пользу какого бенефициара банк выдаст гарантию и условия выдаваемой гарантии.

Уплата суммы вознаграждения гаранту. После подписания договора банк выдаст счет на оплату гарантии. Некоторые банки готовы предоставить гарантию авансом, до ее оплаты. Но чаще всего банк выпускает гарантию только после того, как деньги поступят на его счет.

При оплате гарантии лучше учитывать сроки и оплачивать заранее. Обычно деньги приходят в  день, если гарантию оплатили до 16:00. Платежи, проведенные после 16:00, банк видит только на следующий рабочий день.

Выдача банковской гарантии. Гарантия вступает в силу со дня ее выдачи гаранту или бенефициару.

Чаще всего принципал получает гарантию и передает ее бенефициару. Но также банк может направить гарантию напрямую бенефициару.

Гарантии для госзакупок должны быть в электронном виде. Банковские гарантии для налоговой и таможни могут быть в бумажном или электронном виде. Электронная гарантия — это цифровой документ, подписанный электронной подписью.

При выдаче электронной банковской гарантии для госзакупок банк загружает ее в реестр гарантий. На это отводится срок в один день.

Электронная гарантия для налоговой и таможни передается банком этим ведомствам по системам электронного документооборота.

Как правило, электронную банковскую гарантию можно посмотреть в личном кабинете на сайте банка. Чаще всего ее бумажный вариант можно запросить у банка.

Совет экспертов

Прежде чем обратиться за банковской гарантией, эксперты советуют ознакомиться со статьей 45 закона 44-ФЗ, в особенности с пунктами 2-4. В них указанны требования, предъявляемые к документу. Это поможет обезопасить себя от получения некачественной гарантии — а такие случаи встречаются, и нередко. Если гарантия, которую поставщик предоставит заказчику в качестве обеспечения заявки, не будет удовлетворять требованиям законодательства, то заявка будет отклонена. Если же такая гарантия будет предоставляться в обеспечение исполнения обязательств по контракту, то это и вовсе повлечет для поставщика неприятные последствия. Как минимум придется срочно искать другого гаранта, а можно и вовсе потерять контракт и угодить в Реестр недобросовестных поставщиков.

Условия, сроки и порядок оформления

Любой предприниматель, который когда-либо задумывался о тендере или конкурсе, знает, что банковская гарантия — одно из обязательных условий участия в них. Этот документ гарантирует заказчику, что исполнитель не станет уклоняться от подписания контракта и выполнит его условия вовремя и в полном объеме. Если исполнитель вдруг откажется подписывать договор, или не выполнит его условия, заказчик получит сумму, указанную в банковской гарантии, в качестве возмещения. Банковская гарантия — это кредитный продукт, и процесс ее оформления во многом напоминает процесс получения кредита. Как ее получить и какие документы для этого потребуются?

Как работает гарантия

Обеспечение банковской гарантии. Когда банк выдает гарантию, он рискует потерять деньги. Если принципал не исполнит свои обязательства, то банк заплатит по гарантии и будет требовать с него компенсацию. Но ведь принципал может не заплатить компенсацию, например банкротства. В таком случае банк потеряет выплаченные по гарантии деньги.

Чтобы уменьшить риск неуплаты компенсации, некоторые банки выдают гарантии только при условии предоставления обеспечения. Например, принципал может предоставить банку в залог ценное имущество — недвижимость, машину или другое. Если принципал не выплатит компенсацию, банк заберет себе заложенное имущество.

Также в качестве обеспечения банк может попросить предоставить поручительство фирмы или предпринимателя с устойчивым финансовым состоянием. В таком случае банк сможет взыскивать компенсацию не только с самого принципала, но и с лица, предоставившего поручительство.

Возникает вопрос: зачем тогда нужна гарантия, если можно предоставить залог напрямую бенефициару? Но не все бенефициары готовы принимать в качестве обеспечения залог или поручительство. Эти виды обеспечения часто требуют обращения в суд и работы с судебными приставами.

Администрация районной больницы объявляет тендер на закупку аппаратов ИВЛ, которые требуются этой больнице. Но если пойдет не так и выбранный исполнитель исчезнет, больнице придется самой разбираться с последствиями. Администрация не умеет обращать взыскание на залог — подавать иск в арбитражный суд, искать фактическое местонахождение залога, добиваться от пристава его ареста. Больнице проще обратиться в банк с требованием оплатить гарантию.

Предполагается, что банк заплатит, поскольку имеет достаточное количество денег и дорожит своей репутацией. В свою очередь, банк имеет опыт взыскания долгов, в том числе путем обращения взыскания на залог, и поэтому готов рискнуть своими деньгами.

Гарантия может быть не обеспечена залогом или поручительством. Банки конкурируют друг с другом и в погоне за клиентом часто готовы выдать гарантию без обеспечения.

Условия банковской гарантии

Обязательные условия гарантии. По закону в гарантии должны быть указаны:

• Дата выдачи.
• Наименования гаранта, принципала и бенефициара.
• Срок действия гарантии.
• Обязательства, которые обеспечивает гарантия.
• Сумма выплаты по гарантии или порядок определения такой суммы.
• Обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.

Если в гарантии отсутствует одно из этих условий, она может быть признана недействительной. Бенефициар обращается к гаранту за выплатой, а он отказывается платить — говорит, что гарантия недействительна.

Но иногда суды входят в положение бенефициара и признают гарантию действующей, даже если она не содержит одно из указанных в законе условий. Ведь чаще всего гарантию составляет сам гарант, и он должен отвечать за допущенные ошибки. Поэтому Верховный суд разъяснил, что суды не могут ограничиваться формальной проверкой текста гарантии.

Например, банк (гарант) выдал гарантию, которая обеспечивает обязательство подрядчика (принципала) построить для заказчика (бенефициара) торговый центр. случайно, специально банк не указал в гарантии ее бенефициара — заказчика строительства. этой ошибки банк отказался выплачивать по гарантии. Суды первой и апелляционной инстанции согласились с банком — в гарантии не указан бенефициар, поэтому она недействительна.

Заказчик подал кассационную жалобу и указал, что банк сам направил гарантию заказчику строительства, а значит, знал бенефициара. Также до выдачи гарантии подрядчик вел с банком переговоры и сообщил ему данные заказчика строительства. В итоге заказчик добился справедливости.

Дополнительные условия гарантии. Некоторые бенефициары выдвигают собственные требования к тексту гарантии. Поэтому лучше заранее получить у гаранта проект гарантии и согласовать его с бенефициаром. Чаще всего споры возникают о перечне документов, которые должен передать бенефициар гаранту, чтобы он ему заплатил.

Бенефициары настаивают на минимальном перечне документов, в идеале — на одном требовании о платеже. Большинство гарантов стремятся дополнить перечень документами, которые подтверждают долг принципала перед бенефициаром: копией претензии, направленной бенефициаром в адрес принципала, описанием допущенных принципалом нарушений, платежными документами, расчетом суммы долга .

Также стороны могут спорить о порядке передачи требования о платеже гаранту. Бенефициары стремятся побыстрее получить деньги, поэтому могут просто пересылать требования по факсу или электронной почте. часто требуют, чтобы им был передан подписанный директором и скрепленный печатью оригинал требования.

Условия гарантий для госзакупок. Наряду с условиями, указанными в гражданском кодексе, в гарантиях для госзакупок должны также быть указаны следующие условия:

• Гарантию нельзя отозвать.
• Банк обязан уплатить 0,1% от суммы гарантии за каждый день просрочки ее оплаты.
• Обязанность банка оплатить гарантию считается выполненной с момента, когда деньги фактически поступили на указанный заказчиком счет.
• После заключения госконтракта участник заключит с банком договор предоставления банковской гарантии по обязательствам, которые возникают из этого контракта.

Кроме этого, заказчик (бенефициар) может установить дополнительные требования к гарантии. Например, условие, что он как заказчик получает право бесспорно списать деньги со счета в банке в случае, если банк сам не перечислил их в течение пяти дней со дня получения требования об этом.

Такие дополнительные требования заказчик может прописать в одном из следующих документов:

• в извещении о закупке;
• приглашении принять участие в определении поставщика;
• документации о закупке;
• проекте контракта, который заключается с единственным поставщиком.

Если выданная банком гарантия не будет соответствовать этим требованиям, заказчик откажется допускать участника к торгам.

Документы, передаваемые с требованием об оплате. Также в гарантии должны быть перечислены документы, которые бенефициар должен представить одновременно с требованием банку оплатить гарантию. Стороны сами согласовывают перечень таких документов. Чаще всего среди них указывают расчет долга, а также копию доверенности лица, который подписал требование.

По гарантии для госзакупок перечень таких документов утвержден правительством РФ. Вот какие это должны быть документы:

• Расчет суммы долга.
• Платежное поручение о перечислении аванса принципалу — если гарантия обеспечивает возврат аванса.
• Документ, который подтверждает факт наступления гарантийного случая — если гарантия обеспечивает исполнение гарантийных обязательств.
• Документ о полномочиях лица, подписавшего требование.

В гарантии для госзакупок нельзя указывать, что заказчик (бенефициар) должен предоставить судебные акты, которые подтвердят неисполнение принципалом своих обязательств.

Банки ненавидят эту рассылку!

Потому что люди узнают из нее, как заработать на банках и стать богаче

Кто вправе выдавать банковскую гарантию?

Гражданское законодательство (ст. 368 ГК РФ) не устанавливает никаких дополнительных требований к банкам или иным кредитным организациям для предоставления банковских гарантий своим клиентам. Данный факт позволяет сделать вывод о том, что банковскую гарантию вправе выдавать любая кредитная организация.

В то же время специальными правовыми нормами могут устанавливаться дополнительные требования к банковским гарантиям для обеспечения конкретного вида обязательства и к кредитным организациям, их предоставляющим.

Так, например, в соответствии с ч. 1 ст. 45 закона № 44, для обеспечения заявки или исполнения контракта гарантию можно получить лишь в тех банках, которые включены в соответствующий перечень на основании ст. 74.1 Налогового кодекса РФ. Также дополнительные условия к гаранту предъявляются требованиями, утвержденными постановлением Правительства от 19.12.2013 № 1188 (по концессионным соглашениям в отношении коммунальных объектов — теплоснабжение, водоснабжение и др.).

Таким образом, оформить банковскую гарантию можно в любой кредитной организации, предоставляющей данную услугу. При этом необходимо учитывать, что при обеспечении определенных видов обязательств (например, госконтрактов) могут предъявляться дополнительные требования к порядку оформления и содержанию гарантий.

Преимущества

Для бенефициара главное преимущество — легкость получения денег по гарантии. Единственное условие выплаты по гарантии — банку нужно предоставить перечисленные в ней документы. Когда банк получает полный комплект документов, он обязан заплатить. При этом банк не будет разбираться, принципал не выполнил свои обязательства. Гарантия позволяет максимально быстро получить от банка деньги, избежав возражений принципала, что на самом деле он исполнил свое обязательство в срок и в полном объеме.

Такие споры часто возникают между сторонами договора.

Например, подрядчик сделал ремонт, а заказчик заявил, что это не ремонт, а его жалкая имитация. Спор передают в суд, который назначает экспертизу. Одна из сторон не соглашается с результатами экспертизы и просит провести повторную, и все это длится несколько месяцев, а то и лет. у бенефициара будет гарантия, то он  сможет получить у банка деньги.

Принципалу благодаря гарантии не нужно извлекать деньги из оборота или предоставлять залог или поручительство.

Например, законом о госзакупках предусмотрено два вида обеспечения исполнения контракта: внесение денежных средств на счет или предоставление банковской гарантии. Допустим, сумма контракта — 1 000 000  и заказчик установил, что на счет должно быть внесено 20% от этой суммы, то есть 200 000 . Срок действия контракта — 1 год. Обеспечение нужно предоставить на месяц больше срока действия контракта. Получается, участник госзакупок будет вынужден на 13 месяцев заморозить на счете 200 000 .

Вместо этого участник может предоставить банковскую гарантию. За выдачу гарантии участник заплатит банку комиссию 20 000 . Многим предпринимателям выгоднее заплатить 20 000 , чем изъять из оборота более 200 000 .

Возможности экономии

Чтобы запросить гарантию у максимального количества банков, иногда целесообразно обратиться к услугам агентов. Они в курсе всех тарифов и могут подобрать наиболее выгодные предложения. Минус в том, что агенту придется платить, к тому же есть шанс наткнуться на недобросовестное лицо. Как вариант, можно разбираться во всем самостоятельно, но на это может уйти немало времени.

Обратите внимание! Изучать тарифы на выдачу гарантии нужно очень внимательно. У некоторых банков есть минимальный лимит комиссии, поэтому при небольшой стоимости контракта обращаться к ним невыгодно. Также стоит учесть, что стоимость может зависеть от конкретных условий контракт.

Однако не стоит зацикливаться только на цене, ведь погнавшись за дешевизной, можно упустить другие важные параметры. А именно сроки, условия, форма гарантии и так далее. В итоге стоит остановиться на оптимальном соотношении цены банковской гарантии и ее качества.

Еще одна возможность сэкономить — попросить банк снизить комиссию из-за того, что срок банковской гарантии уменьшается. Дело в том, что при предварительном обращении за гарантией срок отсчитывается, как правило, от одной из даты:

• даты проведения аукциона;
• даты обращения за гарантией.

Если между обращением в банк и заключением контракта пройдет довольно много времени, то этот срок исключается из гарантии. Соответственно, комиссионные могут быть уменьшены.

Пакет документов

Каждая кредитная организация требует собственный набор документов для выдачи гарантии. Однако любой банк потребует как минимум следующие:

• заявление по форме банка;
• анкета с данными о лице, которому будет выдана гарантия;
• копии учредительных документов и документов о назначении руководителей и иных лиц, которые могут действовать от имени организации;
• последняя бухгалтерская отчетность;
• проект госконтракта.

Бухгалтерский учет банковских гарантий

Бенефициары должны вести бухгалтерский учет выданных им гарантий, а принципалы — расходов на ее выдачу. Бенефициары учитывают гарантии на забалансовом счете 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные». Гарантия списывается со счета бенефициара при истечении срока ее действия.

У принципала расходы на покупку гарантии у банка можно учесть как себестоимость имущества, для приобретения которого она была получена. Например, если гарантия была оформлена для обеспечения оплаты автомобиля, то ее можно учитывать как часть стоимости этого автомобиля.

Нигде не указано, что принципал должен вести бухгалтерский учет самих гарантий, ведь их выдает банк в пользу бенефициара. Но выданная бенефициару гарантия может оказать влияние на финансы принципала. Например, если банк заплатит по гарантии, то потребует с принципала выплатить компенсацию. Поэтому некоторые принципалы также учитывают гарантию в своем забалансовом счете 008.

ИП могут не вести бухгалтерский учет, в том числе и учет банковских гарантий.

Коротко о банковской гарантии

• Банковская гарантия — это обещание банка оплатить долг, если его клиент не выполнит взятое на себя обязательство. Банк получает плату от клиента за выдачу гарантии.
• В процессе оформления банковской гарантии участвует три стороны: принципал, бенефициар и гарант. Принципал — тот, кто просит гаранта выдать гарантию, что исполнит свои обязательства, и платит за это. Бенефициар — тот, кто получит по гарантии деньги, если принципал не выполнит перед ним обязательства. Гарант — это банк или другая коммерческая организация, которая выдает гарантию.
• Перед выдачей гарантии банк и принципал обычно заключают договор, где указывают, когда и сколько принципал должен заплатить банку, в пользу какого бенефициара банк выдаст гарантию и условия выдаваемой гарантии. Но гарантия может быть выдана и без договора.
• За выдачу гарантии принципал должен заплатить банку комиссию. Размер комиссии зависит от суммы, срока и вида гарантии.
• Единственное условие выплаты по гарантии — банку нужно предоставить перечисленные в ней документы. Когда банк получает полный комплект документов, он обязан заплатить.
• Принципал обязан возместить банку сумму, выплаченную бенефициару по гарантии. Но если банк оплатил гарантию при неполном комплекте документов, то принципал не обязан возмещать его расходы.
• Гарантии для госзакупок, таможни и налоговой могут выдавать только банки, которые включены в утвержденные государством перечни.

Стоимость

За выдачу гарантии принципал должен заплатить банку комиссию. Размер комиссии зависит от суммы, срока и вида гарантии. Также на размер комиссии влияет финансовое состояние принципала. Если у принципала положительная кредитная история, обороты по счету, то, возможно, банк установит комиссию в меньшем размере. у принципала много долгов, банк может запросить более высокую комиссию.

Нет единой формулы расчета комиссии за выдачу гарантии. У каждого банка своя методика расчета. Комиссия за гарантию заявки на участие в госзакупках — в среднем 5% от суммы гарантии, а за обеспечение контракта — 10%.

Пример расчета. Комиссия по банковской гарантии считается отдельно по каждому договору и контракту. Точный размер комиссии может сообщить только банк, который выдает гарантию. Но чтобы рассчитать ее приблизительный размер, можно узнать у банка, сколько примерно будет комиссия от суммы гарантии.

Например, сумма гарантии — 1 000 000 , а комиссия — 5% от этой суммы, то есть 50 000 :

1 000 000 х 5 % = 50 000

В некоторых банках для расчета комиссий есть онлайн-калькуляторы.

Ограничения при выдаче банковской гарантии

Финансовые организации устанавливают ограничения в зависимости от региона регистрации поставщика и территории, на которой будет исполняться контракт. Бόльшая часть банков не даст положительное решение по заявке, когда местом регистрации направившего её является Республика Крым, Республика Дагестан, Чеченская Республика и некоторые другие.

Лимиты при оформлении банковской гарантии

Для одобрения гарантий банки вводят два лимита:

• максимальный на одну организацию
• собственный лимит для отдельного клиента. Он находится в границах максимального лимита и основывается на финансовой отчетности, предоставленной организацией.

В случае запроса фирмой-поставщиком финансов в размере, превышающем лимит, банк на его заявку отвечает отказом.

Встречаются случаи, что организации необходимо несколько гарантий. Когда в определённом банке лимита достаточно лишь для одной гарантии, то есть возможность направить заявку ещё в один, чтобы получить остальные.

Реестр банковских гарантий. Размер гарантии и срок ее действия

Одним из условий принятия банковской гарантии на обеспечение исполнения контракта является ее включение в реестр, который на основании ч. 8 ст. 45 закона № 44 размещается в Единой информационной системе. Единственным исключением необходимости размещения БГ в открытом реестре является содержание в ней сведений, составляющих государственную тайну (такие документы в силу ч. 8.1 упомянутой нормы включаются в закрытый реестр).

Информация о выданной гарантии размещается уполномоченным специалистом, подписывается эго электронной цифровой подписью. После внесения необходимой информации банк должен уведомить об этом получателя (принципала) путем отправки ему выписки из реестра. Последняя должна быть отправлена в течение того же дня, когда информация о гарантии была размещена.

Размер денежной суммы, на которую выдается БГ, не может быть менее размера, указанного в ч. 6 ст. 96 ФЗ № 44, но заказчик не может и требовать больших гарантий, нежели предусмотрено законом. Документацией о закупке может быть предусмотрен размер обеспечения банковской гарантии от 5 до 30% от общей стоимости заключаемого контракта.

Срок действия гарантии закреплен в ч. 3 ст. 96 закона № 44, согласно которой он равен сроку действия контракта плюс 1 месяц (календарный). Дополнительный месяц необходим для обращения заказчика к банку-гаранту за предоставлением выплаты денежной компенсации за неисполненный или ненадлежащим образом исполненный контракт.

Виды банковских гарантий

Банковская гарантия, в соответствии с п. 3 ст. 368 Гражданского кодекса (далее — ГК РФ) является видом независимой гарантии, выдаваемой банковскими или кредитными организациями. Все положения о независимой гарантии, содержащиеся в пар. 6 ГК РФ, в равной степени применимы к банковской гарантии.

Банковские гарантии классифицируются по различным критериям, выделенным на основании норм законодательства, обычаев делового оборота, а также правил кредитных организаций.

Гарантии, выдаваемые банковскими организациями, можно классифицировать следующим образом:

• с правом гаранта отозвать гарантию в период ее действия (что должно быть отдельно оговорено в документе);
• без права отзыва (устанавливается законом по умолчанию).

• без права передачи (по умолчанию);
• с правом передачи в случае, если такое право специально оговорено в гарантии.

• вытекающие из гражданско-правовых сделок, заказчиком по которым выступает орган власти или государственное или муниципальное учреждение;
• при заключении концессионного соглашения, объектом по которому является коммунальная инфраструктура;
• связанные с обеспечением обязательств по сделке, участниками которой являются физические лица и коммерческие субъекты и др.