Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн Электронная цифровая подпись

ФНС России разрабатывает для налогоплательщиков множество онлайн-сервисов. Среди них и те, которые позволяют удалённо представить отчётность по налогам, взносам, работникам. Мы разобрались в том, как ИП сдать декларацию по УСН в электронном виде. Надо сказать, это не самая простая процедура, и без подробной инструкции не обойтись.

Начнём с того, что ни через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, ни через Госуслуги представить отчётность нельзя. Единственное исключение – через Госуслуги в настоящее время реализована возможность сдачи отчёта 3-НДФЛ. А чтобы сдать декларацию по другому налогу, придётся пройти довольно длинный путь. Распишем его по шагам.

Шаг 1. Оформление электронной подписи

Перед тем как подать декларацию в цифровом виде, предпринимателю нужно её подписать квалифицированной электронной подписью (КЭП) для работы с ФНС. Если подписи нет, придётся обратиться в любой аккредитованный удостоверяющий центр. Изготовление КЭП обычно занимает день.

Вместе с подписью поставляется специальный USB-носитель, программа криптозащиты и лицензия на неё. Все эти компоненты необходимы, чтобы сдать декларацию по УСН, а также делать запросы через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Цена всего комплекта начинается от 2 тыс. рублей. Тут уместно дать ответ на распространённый вопрос: можно ли подать отчёт через интернет бесплатно? Да, но только при том условии, что у ИП уже есть электронная подпись.

В удостоверяющем центре, кроме КЭП, надо получить инструкции по настройке ПО для работы с ней. Для рядового пользователя ПК это может оказаться не самым простым делом.

Шаг 2. Проверка КЭП

Далее ИП через личный кабинет на сайте налоговой службы надо проверить работу ключа цифровой подписи. Сделать это можно при авторизации. Для этого нужно подсоединить носитель с КЭП к компьютеру и при входе в ЛК выбрать пункт «Ключ ЭП». Система проверит выполнение условий доступа и подскажет, какие компоненты нужно дополнительно установить:

Шаг 3. Получение идентификатора абонента

Декларация должна быть помечена уникальным идентификатором абонента – он присваивается ФНС при регистрации электронной подписи. Без него отправить декларацию не выйдет.

Чтобы зарегистрировать сертификат КЭП, сначала требуется выгрузить файл с ним из программы криптографической защиты, например, Крипто-Про (Crypto-Pro). Для этого нужно:

  • о вкладке «Состав» (Details) нажать «Копировать файл» (Copy to file). Носитель с КЭП должен быть подключён к ПК;
  • запустится Мастер экспорта сертификатов. В нём надо проверить, что выбрана опция «Не экспортировать закрытый ключ» – она отмечена по умолчанию:

Далее, чтобы подать отчёт по УСН через интернет, пора вернуться в сервис самостоятельной регистрации налогоплательщика. Здесь нужно нажать «Зарегистрировать сертификат», выбрать созданный файл и передать его на регистрацию:

После этого остаётся дождаться, когда в верхнем поле появится идентификатор абонента.

Шаг 4. Подготовка отчёта

Перед тем как сдать декларацию по УСН для ИП через интернет, её необходимо подготовить.

Это можно сделать в программе «Налогоплательщик ЮЛ». Она разработана ФНС и распространяется бесплатно.

При первичном запуске нужно ввести информацию о предпринимателе:

Далее в разделе «Документы» выберите пункт «Налоговая отчётность», а в появившемся списке – декларацию по УСН:

Будет создана пустая форма отчёта. Некоторые её поля заполняются автоматически, сведения же для других нужно выбрать из списка или внести. Чтобы рассчитать сумму налога, нужно нажать «Р» (расчёт). Для проверки правильности заполнения формы по контрольным соотношениям есть кнопка «К» (контроль).

Если система выдаёт сообщение, что проверка пройдена, и ошибок нет, декларацию УСН можно сохранить и закрыть. При обнаружении ошибок система подскажет, в каких полях они допущены.

В результате декларация по УСН будет выгружена в указанную папку.

Шаг 5. Отправка отчёта

Осталось лишь отправить декларацию по УСН от ИП в режиме онлайн в налоговую инспекцию. Для этого есть самостоятельный сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности в электронной форме». После нажатия кнопки «Перейти в сервис» загрузится страница описания технологии:

Можно ещё раз проверить исполнение всех условий для работы с КЭП, а затем нажать «Начать работу с сервисом». Загрузится окно профиля – в нём нужно указать ключевую для ИП информацию. Далее во вкладке «Загрузка файла» следует выбрать файл контейнера и нажать «Отправить».

После удачной отправки пользователь увидит свою налоговую декларацию в списке переданных файлов со статусом «В ожидании». Когда статус сменится на «Завершено (успешно)», декларация будет считаться представленной.

На этом рассмотрение вопроса о том, как подать налоговую декларацию для ИП на УСН в режиме онлайн, можно завершить. Как видно, у ФНС нет единого ПО или портала, где ИП через интернет мог бы пройти процесс полностью – от формирования отчёта до его отправки. Пользователям приходится работать с разными сервисами и программами, а это не всегда легко. Надеемся, что наша инструкция в этом поможет.

Инструкция по использованию электронной подписи на сайте Федеральной налоговой службы

Внимание! В соответствии с пунктом 3 статьи 80 и с пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость через сервис ФНС не принимаются. Также, согласно пункту 10 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации расчеты по страховым взносам через настоящий сервис не принимаются.

Установка Программы «Налогоплательщик ЮЛ»

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

После распаковки и подготовки файлов к установке откроется окно установки программы, в котором необходимо нажать «Далее»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Прочитать лицензионное соглашение и принять его условия, нажать «Далее»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Выбрать «Полную» установку и нажать «Далее»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Далее нажать «Далее»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Для начала установки нажать «Установить»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Для завершения установки программы нажать «Готово»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

После успешной установки на рабочем столе появится ярлык «Налогоплательщик ЮЛ». Также в системном меню WINDOWS Пуск – Программы появится подпункт «Налогоплательщик ЮЛ», содержащий ссылки на исполняемую программу и руководство пользователя.

При первом запуске программы после установки версии будет показано окно с описанием версии, далее выполнится конвертация программы, переиндексация, после чего появится запрос на прием отчетных форм. Затем произойдет прием описаний в выбранном варианте. После этого программа будет готова к работе. Работа в программе Налогоплательщик описана в файле «Руководство пользователя.doc» Пуск – Программы – Налогоплательщик ЮЛ – Руководство пользователя.

Формирование транспортного контейнера в программе «Налогоплательщик ЮЛ»

После формирования декларации или загрузки существующей, необходимо ее выгрузить для формирования транспортного контейнера. Для выгрузки документа нужно правым кликом мыши кликнуть на отчет. При этом если помечен документ или группа документов, то будут выгружены помеченные документы. Если нет помеченных документов, то будет выгружен документ, на котором установлен курсор.

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

В выпадающем меню выбрать «Передача по Интернет».

Откроется список отмеченных для выгрузки документов:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Откроется окно со служебной информацией:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

В нем необходимо заполнить код ИФНС, в которую отправляется отчетность. И подтвердить введенные данные нажатием кнопки «ОК».

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Если заполнены все необходимые поля, отчетность будет выгружена.

После нажатия кнопки «ОК» откроется окно формирования транспортного контейнера:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

В нем необходимо указать папку, в которой будет размещен файл с транспортным контейнером, идентификатор налогоплательщика, сертификат ключа подписи, которым будет подписан передаваемый файл отчетности и нажать кнопку «Сформировать».

Читайте также:  Как посмотреть подпись sig

Для подписания отчетности будет запрошен пароль на контейнер:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

После ввода пароля и нажатия кнопки «ОК» будет сформирован контейнер:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Получение идентификатора налогоплательщика

Для самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчетности и получения идентификатора необходимо пройти регистрацию в сервисе: https://service.nalog.ru/reg/Account/Registry:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

После нажатия кнопки «Зарегистрировать» на электронную почту будет выслано письмо с ссылкой для подтверждения регистрации:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

После подтверждения электронной почты и входа в личный кабинет появится сообщение о необходимости зарегистрировать сертификат и получить идентификатор:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

После нажатия на кнопку «Зарегистрировать сертификат» откроется форма для загрузки сертификата:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

После выбора файла сертификата откроется окно со сведениями об организации, в котором необходимо будет заполнить пустые поля (КПП и Код налогового органа):

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Затем нажать кнопку «Передать на регистрацию». Страница обновится и отобразится статус заявки на регистрацию сертификата:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Когда сертификат пройдет регистрацию и будет присвоен идентификатор, на почту (указанную при регистрации) придет сообщение об успешной регистрации и о присвоении идентификатора.

После обновления страницы изменится статус регистрации сертификата

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Для представления отчетности необходимо использовать «Сервис сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности».

Представление отчетности в ФНС

Для представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде нужно зайти на страницу: http://nalog.ru/rn77/service/pred_elv/:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Далее необходимо установить Сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД, корневой сертификат ФНС России и список отозванных сертификатов.

Установка открытого ключа ФНС

Для установки сертификата открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД нужно его сохранить и запустить установку двойным кликом мыши.

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Откроется «Мастер импорта сертификатов»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

После нажатия кнопки «Далее» откроется окно выбора хранилища сертификатов.

Необходимо отметить «Автоматически выбрать хранилище на основе типа сертификата», нажать «Далее»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Для завершения работы «Мастера импорта сертификатов» нажать кнопку «Готово»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

В окне сообщения об успешном импорте сертификата нажать кнопку «ОК»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД установлен.

Установка корневого сертификата

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

После нажатия кнопки «Далее» откроется окно выбора хранилища сертификатов:

Необходимо выбрать «Поместить все сертификаты в следующее хранилище», нажать кнопку «Обзор» и выбрать хранилище «Доверенные корневые центры сертификации» и нажать «ОК»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

После выбора хранилища сертификатов нажать «Далее»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Корневой сертификат установлен.

Установка списка отозванных сертификатов

Для установки списка отзыва нужно сохранить его на компьютер, кликнуть по нему правой кнопкой мыши и выбрать «Установить список отзыва ()». В открывающихся окнах последовательно нажимать «Далее» – «Далее» – «Готово», не меняя настройки по умолчанию.

После установки сертификатов и списка отзыва нажать «Перейти в «Сервис сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности».

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Убедиться, что все условия выполнены, и нажать «Выполнить проверки»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

На четвертом шаге проверки будет предложение выбрать цифровой сертификат.

После выбора необходимого сертификата нажать «ОК»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

После проверки сертификата ключа подписи нажать «Начать работу с сервисом»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

В открывшемся окне:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Нужно заполнить пустые поля (Код абонента, КПП) и нажать «Сохранить»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

После сохранения введенных данных перейти в раздел «Загрузка файла»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Нажать «Обзор» и выбрать контейнер, подготовленный с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ».

После выбора файла нажать кнопку «Отправить».

После передачи файла произойдет автоматический переход на страницу проверки статуса обработки:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

После завершения документооборота состояние изменится на «Завершено»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Посмотреть отправленный файл и историю документооборота можно, перейдя по ссылке в графе «Состояние» – «Завершено (успешно)»:

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

В дальнейшем можно в любое время зайти в данный сервис (https://service.nalog.ru/nbo/) и просмотреть отправленные ранее декларации (расчеты).

1. Если у налогоплательщика имеется действующий (валидный) ключ электронной подписи (далее – ЭП), квалифицированный сертификат которого выдан Удостоверяющим центром ФНС России (далее – УЦ ФНС России) или доверенными лицами ФНС России.

1.1. Налогоплательщику необходимо воспользоваться Интернет-сервисом самостоятельной регистрации в системе сдачи налоговой отчетности для получения идентификатора абонента, который размещен на сайте ФНС России в разделе «Сервисы и госуслуги» по адресу: https://service.nalog.ru/reg/login/fns для обеспечения возможности представления налоговых деклараций (расчетов), бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов (далее – НБО) через Интернет-сайт ФНС России с использованием ранее полученного ключа ЭП.

1.2. После выполнения процедуры регистрации налогоплательщик получает идентификатор абонента для работы с Интернет-сервисом.

1.3. Налогоплательщик, имеющий ключ ЭП и уникальный идентификатор абонента, может представлять НБО через сервис ФНС России «Сдача налоговой, бухгалтерской отчётности» по адресу: https://service.nalog.ru/nbo/

2. Если у налогоплательщика нет ключа ЭП, то необходимо обратиться в УЦ ФНС России чтобы получить ключ ЭП для возможности работы с Интернет-сервисом.

2.1. После получения ключа ЭП налогоплательщику необходимо воспользоваться Интернет-сервисом самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчетности «Получение идентификатора абонента», размещенным на сайте ФНС России в разделе «Сервисы и госуслуги», и получить идентификатор абонента для возможности представления НБО через Интернет-сайт ФНС России.

2.2. Налогоплательщик, имея ключ ЭП и уникальный идентификатор абонента, может представлять НБО через Интернет-сайт ФНС России.

После продления срока действия ЭП требуется зарегистрировать новый сертификат ЭП с уже существующим идентификатором абонента. Для этого необходимо авторизоваться в Интернет-сервисе «Сервис самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчетности» на сайте ФНС России по адресу: https://service.nalog.ru/reg/login/fns под зарегистрированными учетными данными и выбрать кнопку «Зарегистрировать сертификат».

Выбрать новый сертификат (файл *.cer – открытого ключа ЭП) и повторить процедуру регистрации. Идентификатор абонента останется прежним.

Обращаем ваше внимание, что каждый раз, получая новую ЭП, её необходимо регистрировать в системе юридически значимого электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов), бухгалтерской отчетности и других документов в электронной форме ФНС России.

Пункт 3 статьи 80 НК РФ позволяет многим компаниям и ИП сдать налоговую отчетность через сайт ФНС. Многим, но не всем. Есть ограничения. Сервисом не могут воспользоваться:

  • Компании, у которых среднесписочная численность работников за предшествующий календарный год превышает 100 человек.
  • Вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, у которых численность работников более 100 человек.
  • Крупнейшие налогоплательщики.

В настоящее время сдача отчетности через сайт ФНС не регламентирована Налоговым кодексом. Выбор этой формы подачи налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности – за руководством компаний и ИП.

Если компания принимает отчитываться через сайт ФНС, документы поступают в налоговую минуя оператора электронного документооборота.

Отчетность, которая сдается через сайт ФНС должна быть представлена в электронном формате и подписана усиленной квалифицированной электронной подписью.

Для сдачи отчетности на сайте ФНС предусмотрен специальный сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме». С его помощью в налоговую можно только отправить уже готовые файлы отчетов. Подготовить баланс и декларации на сайте налоговой нельзя.

Для подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности организация должна располагать своими собственными программными средствами, с также средствами криптографической защиты информации и средства электронной подписи. Необходимые программные средства бесплатно размещены на сайте ФНС России.

Читайте также:  Тарифы по специальным счетам (44-ФЗ) для участия в госзакупках в 2022 году

Этот сервис доступен:

  • в разделе «Получить идентификатор», если он не получался ранее;
  • в разделе сервиса «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме».

Если возникнут проблемы со сдачей отчетности, можно направить сообщение на электронный адрес технической поддержки, который указан на странице сервиса.

Алгоритм отправки отчетности через сайт налоговой

Чтобы воспользоваться интернет-сервисом «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме», нужно:

1. Получить электронную подпись и идентификатор абонента.

Если у вас есть действующий ключ – квалифицированный сертификат электронной подписи, вам нужно:

Если ключа нет, его нужно получить в аккредитованном УЦ или в ФНС.

2. Установить «Налогоплательщик ЮЛ».

3. Сформировать транспортный контейнер с декларацией.

Выбрать кнопку «Сформировать транспортный контейнер». В появившемся окне настроек формирования транспортного контейнера ввести значения для следующих реквизитов:

  • папка, в которой будет размещен файл с транспортным контейнером;
  • необходимо указать путь к папке, в которой после формирования будет расположен файл транспортного контейнера;
  • сертификат ключа для подписи;
  • необходимо выбрать файл, содержащий квалифицированный сертификат (личный квалифицированный сертификат налогоплательщика), которым будет подписан передаваемый файл отчетности;
  • идентификатор налогоплательщика.

После ввода настроек нажать на кнопку «Сформировать».

4. Передать отчетность через сайт ФНС.

5. Получить ответ от ФНС.

Спецоператором при отправке отчетности через портал выступает Межрегиональная инспекция по централизованной обработке данных. В подтверждение приема декларации она отправляет квитанцию. Если же отчетность не пройдет контроль, компании сообщат об отказе в ее приеме и причинах.

Как сдавать отчетность через сайт налоговой

распечатать Изменения для бухгалтера с 2023 года

ФНС запустили пилотный проект по представлению налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме через сайт ФНС России.

Функционал сдачи отчетности в электронном виде стал доступен на сайте ФНС в личных кабинетах налогоплательщиков.

Для отправки отчетности через личный кабинет нужно иметь квалифицированную электронную подпись, которая акцептуется только при первой авторизации в интернет-сервисах.

Об отправке отчетности по УСН-налогу через сайт налоговой

В рамках пилотного проекта по представлению налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде через сайт ФНС появилась возможность отправить налоговую декларацию и расчеты через Интернет-сайт ФНС. Отчетность должна быть подписана электронной подписью.

Отчетность сдается, минуя оператора ЭДО, через электронный сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме».

Чтобы воспользоваться данным Интернет-сервисом, необходимо выполнить ряд технических условий.

До начала работы с сервисом бухгалтеру или директору нужно самостоятельно установить программу для подготовки налоговой отчетности. Программа бесплатно размещена на сайте налоговой.

Одним из обязательных условий для сдачи отчетности через сайт ФНС является регистрация налогоплательщика и его сертификата ключа проверки электронной подписи в «Сервисе самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчетности» (далее – Сервис).

Порядок действий для предоставления отчета в электронной форме нужно:

  • установить в систему корневой сертификат УЦ ФНС России;
  • установить в систему сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД для шифрования отчета и проверки квитанции;
  • подготовить файл транспортного контейнера (с помощью программного средства «Налогоплательщик ЮЛ»), содержащий зашифрованную на открытом ключе получателя (МИ ФНС России по ЦОД) подписанную ЭП налогоплательщика налоговую декларацию (расчет) или бухгалтерскую отчетность;
  • передать полученный зашифрованный файл в МИ ФНС России по ЦОД, используя сервис загрузки файла.

Сервис доступен при переходе в раздел «Получить идентификатор» (если не получали ранее), который размещен внутри сервиса «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме».

Если возникнут проблемы с регистрацией в сервисе сдачи отчетности налоговики рекомендуют обращаться в службу технической поддержки. Контактная ссылка размещена в нижней экрана на главной странице личных кабинетов.

Может ли ИП подать декларацию по УСН онлайн

Сдать отчетность можно через сайт Налоговой службы. Сервис существует в статусе пилотного проекта, не так давно ФНС продлила срок пилотирования услуги, а также внесла изменения в порядок представления документов. Светлана Еремина, руководитель комплексных проектов департамента Финансовое консультирование, аудит и МСФО, эксперт по направлению «Налоговый мониторинг» КСК ГРУПП, рассказала журналу «Расчет» о процессе сдачи отчетов через сайт ФНС.

Что же это за пилотный проект и каков порядок представления документов через сайт налоговой службы? Итак: цель проекта, инициированного еще в 2011 году, – обеспечить возможность направления всех видов отчетности через сайт ФНС без привлечения сторонних операторов.

Согласно документам, все компании, за исключением крупнейших, могут представлять налоговую и бухгалтерскую отчетность через сайт ФНС России.

Для работы в сервисе необходимы усиленная квалифицированная электронная подпись, которую можно получить в удостоверяющем центре ФНС или у ее доверенных лиц, а также программа «Налогоплательщик ЮЛ». Она предназначена для автоматизации процесса подготовки форм отчетности при загрузке в сервис отчетов.

Сервис позволяет в электронном виде направить следующие документы:

  • декларации по налогу на прибыль, УСН, ЕСХН;
  • расчет по страховым взносам;
  • декларацию по налогу на имущество;

Единственный документ, который невозможно отправить через сервис – декларация по НДС.

Возможности и ограничения сервиса ФНС

Преимущество услуги заключается в том, что сдача документов осуществляется без посредников, почты или оператора ЭДО. Это, безусловно, сильная сторона сервиса. Кроме того, предложенный ведомством функционал является бесплатным, однако электронную подпись и средство криптографической защиты купить все же придется.

При подаче отчетности через сайт ФНС необходимо учитывать следующие ограничения.

Сервис подходит не всем компаниям, а только тем, кто не сдает налоговую декларацию по НДС. Этот документ можно направить только через оператора электронного документооборота. Кроме этого, через сервис нельзя сдавать отчеты и в другие контролирующие органы, такие как Соцстрах, Пенсионный фонд, Росстат, Росприроднадзор и прочие.

Пользователю необходимо само­стоятельно разобраться с регистрацией, установить сертификат электронной подписи и настраивать средство криптографической защиты информации (СКЗИ).

При этом, если в процессе установки сертификата электронной подписи или настройки СКЗИ возникнут проблемы, обращаться в техподдержку ФНС бесполезно, она может помочь только с работой в самом сервисе.

Как организовать документооборот с налоговой службой?

Подробные инструкции по организации работы через сайт ФНС установлены в разделе 2 Порядка представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде. Там, в частности, рассмотрены два варианта организации работы.

Первый – если у предприятия уже имеется действующая квалифицированная электронная подпись.

В этом случае компании необходимо воспользоваться интернет-сервисом самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи отчетности «Получение идентификатора абонента», размещенным на сайте ФНС в разделе «Электронные сервисы». Это необходимо для обеспечения возможности представления отчетности через сайт налогового ведомства с использованием ранее полученной квалифицированной электронной подписи.

После регистрации компания получит уникальный идентификатор абонента для работы с сервисом, который однозначно идентифицирует компанию в системе представления налоговой и бухгалтерской отчетности ФНС России. На этом настройки будут завершены, и налогоплательщик получит возможность представлять отчетность через сайт ФНС.

Читайте также:  ИП жалуются на проблемы с электронной подписью для ЕГАИС. Объясняем, как их избежать

Второй сценарий работы с сервисом возникает, если у налогоплательщика нет квалифицированной электронной подписи. В этом случае бизнесу необходимо обратиться в соответствующие службы для получения электронной подписи. После этого нужно выполнить действия, описанные для первого варианта.

Как подготовить и сдать отчетность через сайт ФНС?

Подготовить отчетность организация может как в бесплатной программе «Налогоплательщик ЮЛ», так и используя свое собственное программное обеспечение. Например, в программе, где ведется бухгалтерский и налоговый учет. Важно помнить, что ваша программа должна формировать отчетность по действующим форматам.

В любом случае из своей программы придется выгружать отчетность в «Налогоплательщик ЮЛ».

Далее с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ» формируется так называемый транспортный контейнер – набор логически связанных документов и электронных подписей, а также сопутствующей транспортной информации, объединенных в один файл. В нем будет находится зашифрованная и подписанная квалифицированной подписью отчетность.

После этого транспортный контейнер загружается на сайт ФНС – в сервис по сдаче отчетности.

В разделе 4 Порядка представления документов содержится инструкция о том, как сформировать такой транспортный контейнер и загрузить его в сервис.

Для этого нужно действовать по следующему алгоритму.

  • указать путь к папке, в которой после формирования будет расположен файл транспортного контейнера;
  • выбрать файл, содержащий квалифицированный сертификат, которым будет подписан передаваемый файл отчетности;
  • указать идентификатор абонента.

Далее требуется нажать кнопку «Сформировать».

В случае успешной операции вам придет сообщение, что по заданному пути создан файл транспортного контейнера. В случае ошибки появится соответствующее уведомление.

После отправления документов компания получит несколько оповещений: подтверждение даты отправки отчетности; квитанцию о приеме документов или уведомление об отказе в приеме; извещение о вводе отчетности или уведомление об уточнении и др.

Как видим, процесс сдачи отчетности через сайт ФНС пока выглядит трудоемким. К сожалению, существующие ограничения значительно превышают преимущества процесса. Из нашей практики могу сказать, что на сегодняшний момент большинство налогоплательщиков по-прежнему предпочитают сдавать отчетность через оператора ЭДО.

Разовая сдача отчетности через интернет: как сдать налоговую декларацию в электронном виде? В статье мы расскажем о том, что должен знать налогоплательщик при оформлении и сдаче разовой отчетности через Всемирную сеть.

Разовая отправка отчетности через интернет

Электронная отчетность через Всемирную сеть давно стала неотъемлемой частью деятельности бухгалтера. В Налоговом кодексе Российской Федерации прописана обязанность отправки в ФНС налоговых деклараций, в том числе в электронном виде, согласно установленным срокам.

Существует несколько способов сдачи электронной отчетности. Более подробно об этом читайте в статье «Электронная отчетность через интернет — что лучше?».

Осуществить отправку налоговой отчетности через интернет можно только при наличии электронной подписи. С 01.01.2022 юрлица и ИП могут получить ее в ФНС на бесплатной основе.

Разовую отчетность в налоговые органы можно подать двумя способами: через сайт ФНС и через операторов электронного документооборота (ЭДО). В свою очередь, сдача через сайт налоговой чаще применяется для разовой подачи отчетности и может быть выполнена либо с собственной электронной подписью плательщика либо по доверенности.

Кто обязан сдавать электронную отчетность, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Отправка отчетности через сайт ФНС

Отправка разовой отчетности через каналы телекоммуникационной связи (ТКС) может проводиться непосредственно через официальный интернет-ресурс Федеральной налоговой службы РФ. С этой целью был разработан специальный сервис. Использовать его может любой налогоплательщик, имеющий электронную подпись и способный выполнить определенные технические требования.

Подробнее о данном варианте отправки отчетности читайте в статье «Порядок сдачи налоговой отчетности через Интернет».

Недостатком такого способа отправки отчетности является установка программного обеспечения и самостоятельное изучение налогоплательщиком инструкций. Файлы документов, сформированные в других программах, нужно перезагружать в специальную программу налоговой службы.

Отправка отчетности через операторов ЭДО

Сдача отчетности может быть осуществлена при помощи операторов электронного документооборота посредством каналов ТКС.

Согласно ст. 80 НК РФ налогоплательщик обязуется предоставить отчетность в электронной форме в следующих случаях:

  • Если за прошедший календарный год количество сотрудников компании превысило 100 человек (согласно абз. 3 п. 3).
  • Если была проведена реорганизация компании с численностью сотрудников более 100 человек (согласно абз. 4 п. 3).
  • Если данная обязанность применима к конкретному типу налога (согласно абз. 5 п. 3).

ВНИМАНИЕ! 6-НДФЛ и РСВ нужно сдать в электронном виде, если список физлиц, в отношении которых подается отчет, составляет 11 человек и более (ст. ст. 230, 431 НК РФ)

Список операторов ЭДО можно узнать на официальном сайте ФНС.

Отправка отчетности через операторов ЭДО обладает следующими преимуществами:

  • не нужно посещать налоговые органы;
  • не нужно создавать и заверять бумажные версии отправляемых документов;
  • снижается число ошибок при оформлении деклараций;
  • налогоплательщик получает доступ к своим индивидуальным данным в ФНС (например, сведениям по лицевому счету);
  • налогоплательщик получает возможность электронного документооборота с ФНС (например, может запросить справки о состоянии задолженности перед бюджетом либо акт сверки такой задолженности).

Сдача отчетности без привлечения операторов ЭДО

Сдача отчетности по ТКС без использования услуг операторов ЭДО осуществляется двумя основными способами:

  • Оформление личной ЭЦП. Данный способ наиболее удобен для ИП, поскольку не требует оформления нотариально заверенной дорогостоящей доверенности. Использование данного метода подразумевает отправку отчетности от имени ИП через сайт ФНС. Оформление ЭЦП осуществляется в течение 1–3 дней, после чего ИП может приступать к отправке отчетности.
  • Оформление доверенности на организацию-представителя либо физическое лицо, имеющее ЭЦП. Для такой отправки, помимо подписания договора на оказание соответствующих услуг, необходимо оформление нотариально заверенной доверенности. Электронная копия доверенности прилагается к отправляемому отчету, а затем предоставляется в ФНС в бумажном виде.

Что нужно для отправки отчетности через интернет?

Налогоплательщик при отправке отчетности через сайт ФНС должен иметь:

  • Ключ электронной подписи.
  • Средство защиты электронной информации. Чаще всего используются программы для шифрования, или СКЗИ — средства криптографической защиты информации. Такое наименование носят программы, создающие закрытый и открытый ключи ЭЦП. В основном используется программа «Крипто Про».
  • Компьютер, подключенный к интернету и браузер Internet Explorer (программы шифрования и передачи данных, предназначенные для сдачи налоговых отчетов, корректно работают именно в IE).

Как юрлицу получить усиленную квалифицированную элекронную подпись, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Итоги

Отправить разовую отчетность через интернет можно через официальный сайт ФНС с оформлением личной ЭЦП либо по доверенности, не прибегая к оформлению личной ЭЦП. Также можно воспользоваться услугами операторов ЭДО, договор с которыми заключается минимальным сроком в один год. Для отправки отчетности необходимо получение электронной подписи, идентификатора абонента и сертификата от удостоверяющего центра. Обязательно стоит обратить внимание на защищенность и надежность информации, указанной в электронной документации.

Оцените статью
ЭЦП Эксперт
Добавить комментарий