По для создания эцп для налоговой

Особенности ЭП для ФНС

Основной задачей цифровой подписи при сдаче налоговых отчетов является подтверждение личности человека, который подписывает документ. Наличие ЭП обязательно при приеме документации проверяющими органами.

В электронном формате налоговую отчетность сдают:

• организации и ИП, выплачивающие НДС;
• предприятия со среднесписочной численностью более 100 человек (отчетность в налоговую службу);
• наниматели со штатом более 25 сотрудников (отчетность в ПФР и ФСС, информация о доходах работников, налог на доходы).

Цифровой ключ имеет срок действия в рамках выданного сертификата (1 год), после чего должен быть приобретен новый для продления периода использования ЭП.

Что потребуется для подписания электронного документа?

Электронная подпись для юридических лиц для налоговой службы позволяет отправлять отчетность удаленно, не посещая лично ФНС. Понятие информационного ресурса «Личный кабинет налогоплательщика» утверждено Федеральным Законом от 04.11.2014 г. Наличие изменение в 1 и 2 части НК РФ дает право юридическим лицам получать данные из ЕГРН и ЕГРЮЛ, а также управлять расчетами. Налогоплательщик может получать информацию о:

• Налоговых обязательствах;
• Невыясненных платежах;
• Суммах, которые были списаны с банковского счета, но зачислены на бюджетные счета;
• Урегулировании вопроса по задолженности;
• Просроченной налоговой задолженности;
• Принятых мерах по взысканию просроченных платежей.

Получение доступа к порталу сдачи налоговой отчетности в ФНС возможно только при помощи квалифицированного ключа проверки ЭЦП. Данный вид сертификата позволяет пройти регистрацию удаленно, подписав «Соглашение о предоставлении доступа к Личному кабинету».

Право пользования кабинетом налогоплательщика обладает только руководитель предприятия или его доверенное лицо. Они могут предоставить временный доступ к данным сотрудникам фирмы, имеющим ЭП и содержащим в ключе ЭП ИНН фирмы.

Для регистрации также необходимы определенные технические условия:

• ОС Windows XP SP3 и выше;
• Браузер, поддерживающий процесс шифрования и соответствующий ГОСТу 34.10-2001;
• Криптопровайдер, поддерживающий алгоритмы шифрования и соответствующие ГОСТу 34.10-2001 и 28147-89;
• ПО Крипто Про или его разрешенный аналог;
• eToken;
• Сертификаты ключей для проверки цифровой подписи.

Процедура регистрации кабинета на портале сдачи налоговой отчетности в ФНС состоит из нескольких последовательных шагов:

• Введение ОГРН фирмы и email;
• Подписание «Соглашения об открытии доступа к личному кабинету налогоплательщика».

Для активации ЛК на указанный электронный адрес отправляется ссылка.

Чтобы отправить отчет в налоговую инспекцию нужно сформировать ЭД, и подписать его при помощи квалифицированной ЭЦП для сдачи отчетности. После получения ЭД налоговый орган высылает 2 квитанции:

• О получении отчета;
• О времени и дате каждого полученного файла.

Обе квитанции заверяются ЭП ФНС. Если имеются разногласия во времени отправки и получения информации обращаются к провайдеру: он обязан предоставить время доставки и отправки документа через канал Интернета.

Применение электронной подписи позволяет сдавать электронную форму бухгалтерской и налоговой отчетности ИФНС на сайте. Минус этого способа — невозможность одновременного просмотра отчетов в налоговую и социальное страхование, поскольку хранятся они в разных БД и на разных сайтах.

Для взаимодействия с ФНС нужно получить ключ электронной подписи для налоговой, а также установить на ПК специальное программное обеспечение.

Обычно предприниматели работают с 1С, разработанной для составления отчетности. Программа простая в эксплуатации, и дополнена описанием последовательности действий. 1С позволяет составить документ в формате XML, разрешенным для подачи в органы налоговой службы. Также для отчетности можно использовать:

• Астрал-Отчет;
• МоеДело;
• Программа Главбух;
• Бухсофт Онлайн.

Помимо ПО для отправки отчетности необходимо пользоваться провайдерами. На рынке РФ из крупнейших работают только два:

• В 2000 г. основан Такском. Он предлагает клиентам услуги по подключению и ведению онлайн касс, сдачи отчетности в ФНС, Росстат, Пенсионный фонд. Такском также является аккредитованным УЦ;
• Тензор. Он работает с 1996 г., и предоставляет аналогичный комплекс услуг.

Для пересылки отчетности эти провайдеры используют собственное ПО:

• Онлайн-спринтер для работы в защищенном онлайн-кабинете;
• 1С-Спринтер (совмещенный с 1С) для исключения необходимости перемещения ЭД в отдельную папку.

Тензор дополнительно работает с СбиС, включающей отдельные блоки бухгалтерского учета. Они позволяют производить сверку счетов-фактур из деклараций НДС и поступивших документов от покупателей и поставщиков. Все ПО отвечает требованиям безопасности и контролирующему законодательству РФ.

• Окончательная редакция документа, который необходимо подписать. После создания подписи в него нельзя будет внести изменения.
• Действующий квалифицированный сертификат электронной подписи. В рамках российского законодательства квалифицированная электронная подпись — единственный вид подписи, который придает документу юридическую силу без дополнительных соглашений между сторонами электронного документооборота.
• Средства электронной подписи. Технология электронной подписи подразумевает использование комплекса программных средств, которые владелец подписи устанавливает на свой компьютер. В Удостоверяющем центре СКБ Контур настройка компьютера для работы с электронной подписью проходит автоматически.
• Программа для создания электронной подписи. Это могут быть плагины, отдельные программы или веб-сервисы.

Получить квалифицированную электронную подпись

Типы электронных ключей

В соответствии с Федеральным законом № 63 ст.5 есть 2 вида цифровой подписи: простая и усиленная. Как получить электронную подпись в налоговой службе подробно описано на официальном сайте ИФНС.

Формирование простой ЭР происходит через пароли, коды и прочие способы зашифровки.

Для генерации усиленной ЭП используются более сложные средства криптографии, позволяющие подтвердить личность подписывающего лица и проконтролировать неизменность данных, предоставленных в документации. Усиленную цифровую подпись можно создать только в специализированном центре с использованием средств криптографии, которые утверждены Федеральной Службой Безопасности России. Выбранный предприятием удостоверяющий центр должен быть аккредитован Министерством цифрового развития РФ.

В свою очередь усиленные ЭП подразделяются на квалифицированные и неквалифицированные. Первый тип формируется в налоговой службе и может применяться в документообороте в пределах ИФНС. Границы использования квалифицированной электронно-цифровой подписи более широкие, она создается только в удостоверяющих центрах на платной основе. КЭЦП может заменить: штамп организации, подпись руководящего лица, главного бухгалтера или другого уполномоченного сотрудника, фирменный бланк.

Приобретя такой вариант подписи, лицо сможет пройти регистрацию в персональном кабинете налогоплательщица удобно и оперативно без выстаивания очередей. Также обстоит дело и с порталом Госуслуг.

Вариант 2. Установить отдельную программу для создания подписи

Чаще всего требуется подписать документ в формате Word:

• трудовой или хозяйственный договор,
• иск в арбитраж,
• заявление в вуз и т.д.

Штатная функция пакета Microsoft Office «Подписать документ» не позволяет создать подпись, которая придает электронному документу юридическую силу. Чтобы создать такую подпись в Word или Excel, необходимо установить на свой компьютер специальный программный модуль, который добавит такую возможность, — например, КриптоПро Office Signature.

Это платная программа, использовать все возможности бесплатно можно только в тестовый период. После загрузки и установки плагина на компьютере можно подписывать документы по такому алгоритму:

1. В главном меню документа выберите пункт «Сервис» и перейдите в «Параметры». В появившемся окне выберите вкладку «Безопасность» и нажмите кнопку «Цифровые подписи».

2. В этом окне выберите нужный сертификат электронной подписи из тех, что установлены на компьютере.

3. С его помощью создайте для документа электронную подпись: нажмите «Подписать» и введите пароль ключевого контейнера.

Что учесть при использовании плагина:

• Алгоритм подписания отличается в разных версиях Word.
• Если создать подпись в одной версии программы, а проверять ее в другой, результат проверки может быть некорректным.
• Документ, подписанный с помощью КриптоПро Office Signature, можно открыть и проверить даже на компьютере, где эта программа не установлена.

Для создания и проверки электронной подписи в программах Adobe Acrobat, Adobe Reader и Adobe LiveCycle ES есть отдельный модуль КриптоПро PDF.

КриптоПро PDF прилагается бесплатно при совместном использовании с программой Adobe Reader. В остальных программах также есть тестовый период, по истечении которого нужно приобрести лицензию.

Прежде чем вставить электронную подпись в документе PDF, необходимо установить и настроить Acrobat Reader DC или Adobe Acrobat Pro для работы с программой КриптоПро PDF.

После настройки чтобы поставить подпись, выберете в меню документа пункт «Работа с сертификатами», затем нажмите «Подписание». Программа предложит выбрать нужную подпись, среди установленных и место в документе, где будет располагаться подпись. После этого можно завершить подписание документа.

Чтобы подписывать документы любого формата (*rar, *.jpeg и *.png,*.ppt, видео, базы данных и т.д.), можно установить на компьютер специальную программу — например, КриптоАРМ.

У программы есть несколько версий, которые отличаются функциональностью. Базовой версией КриптоАРМ Старт с минимумом возможностей можно пользоваться бесплатно. У всех платных версий есть тестовый период, в течение которого будут доступны все возможности. Когда это время истечет, потребуется приобрести лицензию, чтобы продолжить пользоваться этой версией.

Подписать документ можно из главного окна программы или из контекстного меню файла. Алгоритм подписания отличается в зависимости от этих вариантов, но в любом случае выбирайте пункт «Подписать» и следуйте инструкциям. Программа предложит вам выбрать:

• Количество файлов, которые нужно подписать: можно подписать несколько файлов или папку с документами.
• Формат подписи: присоединенная или отсоединенная. В первом случае подпись будет встроена в файл, а во втором будет создана в отдельном файле с расширением *.sig.
• Сертификат, которым нужно подписать документ.

Что учесть при использовании программы:

• В бесплатной версии можно поставить только базовую КЭП (без проверки времени подписания документа и статуса сертификата). Но проверить можно и усовершенствованную подпись (со статусом сертификата и временем подписания документа).

Преимущества применения

Используя электронную подпись в личном кабинете, налогоплательщик может декларировать свои доходы, подавать заявления о взаимозачетах и решать прочие проблемы.

ЭП предоставляет следующие возможности юрлицам:

• получать информацию о начислениях налогов;
• сверять и получать сведения о недоимках и переплатах;
• отправлять запросы в ФНС;
• получать бесплатные консультации;
• обеспечивается полная конфиденциальность всех передаваемых сведений (документы не могут быть изменены, удалены или скопированы третьими лицами);
• существенная экономия относительно бумажного документооборота;
• система контролирует все возможные ошибки, и при необходимости документ возвращается на доработку;
• система электронного документооборота автоматически обновляется и дополняется при внесении изменений в налоговое право.

Как оформить ЭП для ФНС

Как было указано ранее, ключ заказывается и приобретается только в аккредитованной удостоверяющей организации. Определиться с видом цифровой подписи налогоплательщик должен еще до обращения в такой центр во избежание путаницы. Для налогоплательщиков подходит только квалифицированная подпись в электронном формате.

Для того, чтобы получить сертификат и ключи электронной подписи необходимо подготовить пакет документов, утвержденных удостоверяющей организацией. К ним относятся:

1. Паспорт собственника сертификата или уполномоченного лица;
2. СНИЛС владельца сертификата (копия);
3. Доверенность на право быть собственником сертификата (если владельцем является рядовой сотрудник организации);
4. Доверенность, предоставляющая право подавать документацию в удостоверяющий центр и получить сертификат ключа проверки ЭП (если эти действия осуществляет доверенное лицо).

Вариант 3. Воспользоваться веб-сервисами

Можно подписать документ любого формата, не устанавливая на компьютер специальных программ, — например, в веб-сервисе Контур.Крипто.

Это бесплатная программа, которая позволяет создать и проверить электронную подпись, зашифровать и расшифровать электронный файл. Можно подписать не только отдельный файл, но и пакет файлов или архивов. Можно создать подпись документа двумя и более лицами.

Законодательная база

В 2000 году был подписан закон о том, что предприятия могут начать применение электронной цифровой подписи повсеместно при осуществлении своей деятельности. В 2011 году принят нормативно-правовой акт, регулирующий гражданские правоотношения при заключении сделок.

Основным законом, регулирующим сферу применения электронной подписи, является Федеральный закон под номером 63-Ф3 от 06.04.2011 г. В нем закреплены:

• Основные определения цифровой подписи, сертификата ключа проверки ЭЦП, владельца сертификата, УЦ и его аккредитации;
• Методы правового регулирования ЭП;
• Способы и принципы работы с ЭП;
• Виды цифровой подписи;
• Условия признания ЭД и т.д.

Статья 13 регулирует права и обязанности УЦ, а требования к форме сертификата утверждены отдельным приказом ФСБ РФ от 27.12.2011 под номером 795.

В Налоговом кодексе прописаны определения для личного кабинета. Он представляет собой информационный ресурс на портале ФНС для предоставления и получения информации в электронной форме. Полный список операций, доступных для проведения в ЛК, прописан в Руководстве пользователя, и размещен на сайте РФ ФНС. В ст.

Электронная цифровая подпись дает своему владельцу возможность отправки отчетности в налоговые и страховые органы, ведения документации и официальной переписки со внутренними и внешними корреспондентами. Преимущество ЭП и в том, что она позволяет отследить неизменность документов после заверения и высокую конфиденциальность передаваемой информации.

Приобрести ЭП для налоговой можно в удостоверяющем центре, имеющем сертификацию Минкомсвязи РФ. Для удаленной подачи отчетности необходимо зарегистрировать на сайте ФНС РФ личный кабинет. Это быстрая процедура, состоящая из нескольких простых шагов. Предоставление оригиналов не требуется — КЭП и документы, заверенные ею, имеют полную юридическую силу и не нуждаются в подтверждении.

Стоимость ЭП

Цена услуги создания ЭЦП зависит сразу от нескольких факторов:

• места регистрации налогоплательщика;
• выбранного варианта ЭЦП и ориентировочной области ее дальнейшего использования в соответствии с видом деятельности хозяйствующего субъекта;
• ценовой политики государства.

В настоящее время примерная средняя цена 1 вида ключа находится в диапазоне от 5  до 20 тыс.руб.

ЭЦП является неотъемлемой частью электронного документооборота между предприятием и государственными органами, куда оно предоставляет отчетность. Использование цифровой подписи обеспечивает конфиденциальность и безопасность передаваемых данных.

Остались вопросы?

8 (800) 350-13-94 Федеральный

8 (499) 938-42-45 Москва и область

8 (812) 425-64-57 СПб и область

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!