Как подать декларацию в налоговую через интернет — Контур.Экстерн

Основания для отказа в приеме

В некоторых случаях у налоговой службы есть веские основания не принять отчетность у индивидуального предпринимателя.

К таким причинам относят:

  • сдачу отчетного документа без предъявления паспорта;
  • не соблюдение установленной формы отчетного документа ;
  • отсутствие на бумажном носителе подписи лица, которое несет ответственность за предоставление достоверных сведений;
  • отсутствие усиленной квалификационной электронной подписи руководителя либо его представителя, или недостоверность данных о владельце квалификационного сертификата при подаче декларации в электронном виде ;
  • предоставление отчетного документа не в тот налоговый орган. Перед подачей необходимо уточнить, куда отправлять, какой именно орган компетентен в приеме именно этого вида отчетности.

Отказ в приеме декларации приравнивается к непредоставлению ее в установленные сроки отчетности, что будет считаться налоговым правонарушением, за которое индивидуальный предприниматель несет ответственность перед законом.

Таким образом, к оформлению налоговой декларации индивидуальный предприниматель должен подходить со всей ответственностью.

Важно использовать установленную форму отчетного документа и учитывать требования налоговых органов, а также сдавать отчетность вовремя. Тогда никаких проблем не возникнет.

пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Что нужно для отправки отчетности через интернет?

Налогоплательщик при отправке отчетности через сайт ФНС должен иметь:

  1. Сертифицированный ключ электронной подписи, выданный специальным удостоверяющим центром и соответствующий требованиям приказа ФНС РФ от 08.04.2021 № ММВ-7-4/142.
  2. Идентификатор абонента. Получить его можно после регистрации на сайте ФНС без обращения к оператору ЭДО. Зарегистрироваться на сайте ФНС можно по ссылке.
  3. Средство защиты электронной информации. Чаще всего используются программы для шифрования, или СКЗИ — средства криптографической защиты информации. Такое наименование носят программы, создающие закрытый и открытый ключи ЭЦП. В основном используется программа «Крипто Про».
  4. Компьютер, подключенный к интернету и браузер Internet Explorer (программы шифрования и передачи данных, предназначенные для сдачи налоговых отчетов, корректно работают именно в IE).

Как юрлицу получить усиленную квалифицированную элекронную подпись, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К и бесплатно переходите в Готовое решение.

Что понадобится индивидуальному предпринимателю для отправки декларации через интернет

В зависимости от выбранного способа передачи декларации ИП в налоговую через интернет может понадобиться:

  1. Компьютер с доступом в интернет. Желательно, чтобы связь была на достаточно высоком уровне, т. к. пакеты документов имеют достаточно большой «вес» и постоянные сбои в работе связи существенно снизить скорость передачи данных.
  2. Установленные программы от оператора связи и СКЗИ, если это предусматривается технологией передачи электронных документов. В качестве СКЗИ часто используют программу КриптоПро.
  3. ЭЦП и идентификатор абонента, если декларации передаются через порталы предоставления отчетности.
  1. Программа составления электронной отчетности. Выбор программы зависит от способа передачи документов. Операторы связи внедряют собственные программы, представители — используют свои. Для передачи через портал ФНС нужно воспользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ».
  2. Для подключения к сервисам могут потребоваться следующие документы: выписки о регистрации из Единого реестра, справка указывающая код деятельности, свидетельство ФНС о постановке на учет, паспорт и ИНН предпринимателя.

Основные плюсы и минусы дистанционной подачи декларации

Преимуществ дистанционной подачи налоговой декларации гораздо больше, чем недостатков.

Основной минус – периодические сбои и ошибки в бухгалтерских программах, в результате возникновения которых отчеты не доходят до ФНС в срок. Однако такие ситуации возникают редко, когда декларации подаются в крайние сроки. Полноценный переход на электронный документооборот произойдет еще не скоро, поскольку для проведения проверок требуются бумажные носители.

Плюсами данного способа являются:

  • экономия времени (не нужен визит в ФНС);
  • легкость оформления услуги (достаточно один раз зарегистрироваться на сайте, чтобы в дальнейшем получать услугу);
  • малое количество ошибок при обработке информации в ФНС (данные копируются, а не вносятся вручную).

Важно заметить, что подать налоговую декларацию через интернет можно любого вида.

Почему подавать отчётность через новый астрал отчёт удобно?

  • Не нужно тратить время на походы в налоговую инспекцию.

  • Не нужно дублировать документы на бумажных носителях.

  • Снижается вероятность допущения ошибок. В сервисе есть интерактивные подсказки и автозаполнение форм.

  • Формы налоговой и бухгалтерской отчётности оперативно обновляются, а значит, всегда актуальны.

  • Документы надёжно защищены от просмотра и корректировки третьими лицами.

  • Удобная работа с требованиями от налоговой. Сервис автоматически отправит подтверждение о получении требования.

«прямая» схема отправки

«Прямая» схема предполагает личное взаимодействие ИП с оператором, который предоставляет услуги по электронному документообороту. В результате заключенного договора предприниматель получает программу, предназначенную для отправки отчетности. При этом оператор предоставляет электронную цифровую подпись.

Выбирая эту схему, налогоплательщик получает гарантию полного контроля над процессом сдачи отчетов и возможность получать «обратную связь» от ФНС в виде требований, сообщений и т.п.

Операторы предоставляют свои услуги не бесплатно. Однако они заинтересованы в привлечении клиентов, поэтому периодически формируются различные индивидуальные предложения и акции. Например, предложение бесплатного обслуживания от 3 до 6 месяцев, предложение бесплатной передачи нулевой отчетности, разные предложения для различных схем налогообложения и т.п.

Бесплатные программы для электронной отчетности

Первый вариант: установить с сайта ФНС бесплатную программу «Налогоплательщик» и сдать декларацию ИП через сайт ИФНС, заверив ее квалифицированной электронной подписью. Сделать это самостоятельно весьма непросто, если вы не профессиональный программист.

Второй вариант: воспользоваться профессиональными онлайн-сервисами, предоставляющими время от времени бесплатный промо-доступ к своим услугам. Приведем краткий обзор наиболее популярных:

Визит в налоговую службу

Так же очень часто неосведомленные бизнесмены встают перед вопросом: как и куда, подавать налоговую декларацию ИП? Именно от того каким именно способом будет подана декларация зависит соблюдение установленных законом сроков.

Отдельно стоит сказать, что от того, как именно будет подана декларация, зависят временные и денежные затраты самого бизнесмена. Именно по этим причинам нужно понимать, как и куда подавать декларацию.

В большинстве случаев предприниматели для подачи декларации лично приходят в налоговую инспекцию по мету регистрации. Тут нужно понимать, что при выборе такого способа нужно запастись и временем, и терпением. Это связано с большими очередями в налоговой. Следовательно, несмотря на свою простоту, поход в налоговую подразумевает определенные временные затраты.

Отдельно стоит сказать, что подать декларацию в налоговую может доверенное лицо. Для этого у него на руках должна иметься доверенность от предпринимателя, где будут прописаны все полномочия представителя. Данный документ должен быть нотариально заверен.

В качестве рекомендации скажем, что представителю перед походом в налоговую лучше всего выдать печать ИП. Это связано с тем, что очень часто в процессе подачи требуется сделать дополнение к декларации.

При выборе данного способа декларация должна быть подана в двух экземплярах, один из которых остается у предпринимателя.

Государственные порталы

Государственные порталы — схема очень простая: предприниматель покупает ЭЦП у любого аккредитованного удостоверяющего центра и сдает отчетность. В частности, декларацию ИП в налоговую через интернет можно подать, воспользовавшись порталами Госуслуги или сервисом на официальном сайте ФНС.

Очень приятный бонус — минимум затрат. Достаточно приобрести ЭЦП и можно отправлять отчетность. Есть и недостатки: на каждом сайте своя логика работы сервиса и совершенно отсутствует помощь и поддержка. Номинально она имеется, но, учитывая количество обращений, особенно в периоды массовой сдачи отчетности, получить оперативный ответ на вопросы по работе сервиса практически невозможно.

В личный кабинет на сайте ФНС можно войти, имея учетную запись на портале Госуслуги.

Декларации в фнс в электронном формате

Малые предприятия большую часть отчетности могут сдавать на бумаге. Однако такой способ требует лишних затрат времени. Сдать отчетность через интернет в налоговую инспекцию гораздо проще. Кроме этого, отправляя отчеты через спецоператоров, вы можете отследить всю цепочку прохождения декларации — от ее отправки до приема специалистами.

Некоторые компании и вовсе не могут обойтись без электронной отчетности, ведь Налоговый кодекс обязывает их отчитываться только по телекоммуникационным каналам связи. Такое правило действует для декларации по НДС. Почти все категории плательщиков вынуждены отправлять данную декларацию через интернет, исключение существует только для отдельных групп налоговых агентов (абз. 2, 3 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Читайте также:  Отличие квалифицированной эцп от неквалифицированной

Как бесплатно отправить налоговую декларацию через интернет

Налоговая инспекция давно разработала сервис, который помогает всем юридическим лицам и ИП отправлять декларации бесплатно через сайт ФНС. Однако, пользуясь этой системой, придется перебивать все цифры с бумажного носителя вручную — такой способ может привести к ненужным ошибкам и недочетам.

Для облегчения процесса многие IT-компании создают специальные сервисы электронной отчетности. У них же любая компания может приобрести и электронную подпись. Через электронные сервисы можно легко и быстро отправить любой отчет в ФНС. Помимо этого, компании могут запросить сверку по всем налогам, отправить письма, ответить на требования инспекторов и даже приложить сканы запрашиваемых документов. Сервисные центры оказывают техподдержку пользователям и всегда помогают решить возникшие вопросы.

Как отправить?

Налоговую декларацию предприниматель может сдать следующими способами:

  • Лично обратившись в налоговую службу. Если отчетность сдается при личном обращении, специалист ставит отметку о принятии. Этот бланк с отметкой лучше хранить. Может случиться так, что придется доказывать налоговым органам своевременную подачу отчетного документа.
  • По почте. В этом случае нужно составить опись вложения в двух экземплярах и попросить у почтового работника чек, в котором проставлена дата отправки письма. Именно это число и будет считаться датой подачи налоговой декларации.
  • Через Интернет.

У каждого из перечисленных способов есть свои преимущества и недостатки. Выбор остается за предпринимателем. Важно оценить все риски прежде чем принимать какое-либо решение.

Отчетность индивидуальный предприниматель должен сдавать согласно установленным законом срокам. Часто по причине рассеянности или забывчивости этот процесс затягивают, что является грубым нарушением и карается штрафными санкциями.

На размер штрафа оказывают влияние следующие факторы:

  • тип системы налогообложения;
  • сумма налога, подлежащего уплате в данный период;
  • количество дней просрочки.

Кроме штрафных санкций существует возможность наложения ареста на расчетный счет и внесения безответственного предпринимателя в черный список, после чего его деятельность будет подлежать регулярным проверкам со стороны налоговых органов.

Именно поэтому лучше со всей ответственностью подходить к сдаче налоговой отчетности, чтобы не создать себе лишних проблем в процессе основной деятельности. Если привлечь к себе пристальное внимание налоговых служб, то это может только ухудшить состояние всех дел предпринимателя.

Как подать декларацию в налоговую через интернет?

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о том, как подать налоговую декларацию через Интернет. Необходимость в подаче декларации может появиться в разных ситуациях: при получении дохода (например, при продаже автомобиля) или для получения налогового вычета (например, за обучение в автошколе).

Традиционный способ подачи декларации в бумажном виде требует затрат времени (на дорогу до налоговой инспекции и на ожидание в очереди) и денег (на оплату проезда). Отправить декларацию в налоговую через Интернет можно бесплатно и быстро. В этой статье будут рассмотрены:

Приступим.

Как получить электронную подпись

Удостоверяющий центр, аккредитованный Министерством связи и массовых коммуникаций РФ, может выдать электронную подпись. Согласно условиям приказа ФНС РФ от 08.04.2021 № ММВ-7-4/142 для правильной авторизации в системе применяется специальный сертификат ключа, которым проверяется электронная подпись.

По ст. 80 НК РФ отчетность по ТКС отправляется с простановкой квалифицированной электронной подписи. Согласно закону от 06.04.2021 № 63-ФЗ было введено понятие простой и квалифицированной, или усиленной, электронной подписи. Налоговая отчетность, предоставляемая в ФНС, подписывается только квалифицированной ЭЦП.

Аналогично бумажной документации, заверенной подписью и печатью, электронный документ приобретает юридическую силу и статус после проставления на нем электронной подписи.

Какие виды деклараций и в какие сроки подают индивидуальные предприниматели

Все зависит от того, какую систему налогообложения применяет предприниматель. Для простоты восприятия отразим эту информацию в виде таблицы:

Применяемая система налогообложения

Вид налоговой декларации

Сроки сдачи

Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО)

Декларация УСН

Сдать отчетность ИП на УСН необходимо по итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Декларация ЕНВД

Отчетность сдают по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала

Патентная система налогообложения (ПСН, ПСНО)

Отчетность не предусмотрена нормами Налогового кодекса РФ

Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО)

Декларация 3-НДФЛ

Сдают по итогам календарного года не позднее 30 апреля следующего года

Декларация 4-НДФЛ

Не позднее 5 дней по истечении месяца со дня появления дохода

Декларация по НДС

По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала

Единая (упрощенная) налоговая декларация (ЕУНД) при отсутствии операций в отчетном периоде

По итогам квартала не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Декларация ЕСХН

По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года

В каком формате подавать документы (на бумаге или через интернет), зависит от вида налогоплательщика. Так, обязанность подавать отчетность исключительно онлайн установлена для следующих категорий:

  • все, кто является плательщиком НДС;
  • налогоплательщики со среднесписочной численностью работников более 100 человек или вновь созданные организации, где трудятся более 100 работников;
  • крупнейшие налогоплательщики независимо от численности работников.

ИП не являются крупнейшими налогоплательщиками, и ситуации со 100 сотрудниками — тоже редкость. Чаще предприниматели сдают отчетность (кроме декларации по НДС) на бумаге, посещая ИФНС, отправляют ее почтой или формируют в электронном виде.

Какие преимущества получат юридические и физические лица?

Субъекты предпринимательской деятельности, которые примут решение осуществлять подачу обязательной налоговой отчетности посредством интернета, получат массу преимуществ:

  1. Процесс отправки отчетности достаточно прост, его смогут провести как руководители и бухгалтеры, так и рядовые сотрудники фирмы. Индивидуальным предпринимателям также позволено подавать отчетность в электронном виде.
  2. Для того чтобы стать постоянным пользователем системы, достаточно один раз пройти несложную регистрационную процедуру, после чего все данные налогоплательщика будут сохранены.
  3. Отправка отчетов может осуществляться в любое удобное для субъекта предпринимательской деятельности время (он должен учитывать сроки, установленные Федеральным законодательством).
  4. Используя онлайн-сервис отправки отчетности, юридические лица и индивидуальные предприниматели будут допускать гораздо меньше ошибок, во всяком случае математические погрешности полностью исключены, так как программа в автоматическом режиме осуществляет пересчет.
  5. Бухгалтеры и руководители фирм, которые занимаются формированием налоговых отчетов, могут делать отправку из дома, интернет-кафе и т.д.
  6. После введения данных в форму система будет автоматически исчислять сумму налоговых обязательств ИП или юридического лица, которая подлежит оплате в бюджет. Если налогоплательщик не знает, как рассчитать налог ЕНВД, за него это сделает специальная программа. При необходимости сервис поможет посчитать подоходный налог и другие обязательные платежи и сборы.
  7. В процессе отправки налоговой декларации ответственное лицо указывает текущую дату, поэтому для компании неважно, в какой день отчет получит контролирующий орган.
  8. Вся коммерческая информация субъектов предпринимательской деятельности, пользующихся сервисом, надежно защищена, так как передача данных осуществляется по надежным каналам.
  9. Каждый отчет, отправляемый посредством интернета, заверяется электронной подписью, которая выступает в качестве дополнительной защиты.

Несмотря на такое количество преимуществ, у этого метода подачи отчетов есть несколько недостатков. Например, после отправки отчетности ответственному лицу необходимо будет прийти в ФНС, чтобы на бланке компании поставили подпись и штамп, свидетельствующие о приемке. Еще одним недостатком являются сбои в системе, которые зачастую не зависят от человеческого фактора.

Совет: Федеральным законодательством России разрешено юридическим лицам и ИП сдавать отчеты в электронном виде посредством интернета. Но сегодня еще остались отчеты, которые нужно подавать только на бумажных носителях. Чтобы не допустить ошибок, бухгалтерам необходимо постоянно быть в курсе законодательных инноваций и периодически обращаться в ФНС для консультации.

Читайте также:  Как установить сертификат ЭЦП на компьютер: инструкция

Когда может быть отказано в приеме электронной отчетности?

Несмотря на простоту и доступность сервисов отправки электронной отчетности, в некоторых случаях налогоплательщикам может быть отказано в приеме деклараций:

  • после заполнения отчета субъект предпринимательской деятельности забыл заверить его электронной подписью;
  • отсутствуют данные об ответственных за заполнение декларации лицах;
  • операторами были обнаружены ошибки при заполнении формы;
  • декларация была подана через несертифицированный сервис;
  • не удалось провести идентификацию владельца электронной подписи.

Во всех остальных случаях контролирующие органы не имеют права отказать субъектам предпринимательской деятельности в приеме отчетности.

Если в дальнейшем будут выявлены какие-нибудь неточности, то инспектор ФНС пригласит налогоплательщика для дачи объяснений. При необходимости на предприятии будет проведена камеральная проверка.

Если сотрудник контролирующего органа заподозрит нарушение налогового режима, то он инициирует внеплановую проверку.

Сохраните статью в 2 клика:

Каждый субъект предпринимательской деятельности должен своевременно сдавать отчеты и платить налоги. Чтобы облегчить жизнь налогоплательщикам, в Федеральное законодательство были внесены изменения, которые позволили существенно упростить процесс подачи отчетности.

Теперь для того, чтобы отчитаться перед контролирующими органами, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам нет необходимости простаивать в многочасовых очередях.

Воспользовавшись специальным программным обеспечением или сервисом, налогоплательщики могут подать отчетность через интернет.

В процессе заполнения деклараций юридические лица и индивидуальные предприниматели должны быть предельно внимательными, чтобы исключить возможность допущения ошибок. Им следует помнить, что занижение (особенно умышленное) налоговых обязательств приведет их к серьезным проблемам с законом.

Недостатки передачи отчетности через интернет

Избежать посещения отделения ИФНС полностью не получится.

Во-первых, на некоторых видах деклараций нужно в Налоговой инспекции ставить печать на бумажном бланке для подтверждения приема документов. Например, декларация ЕНВД (Единый налог на вмененный доход), обязательно заверяется таким штампом.

Во-вторых, любая автоматизированная система может дать сбой. Сбои эти часто случаются при критическом возрастании нагрузки, которая происходит в последние дни приема отчетности. Поэтому лучше сдавать декларации заранее.

В-третьих, предпринимателям обязательно нужно посещать отделение Налоговой службы, чтобы быть в курсе последних изменений налоговом законодательстве.

Нулевая

Определенные виды отчетности законом вообще не предусмотрены, но правильно оформляться и сдаваться в налоговые органы должны. Здесь идет речь о нулевой декларации.

Нигде нет указаний о правильном оформлении такого документа. Но многие предприниматели часто им пользуются.

Нулевая декларация подается в том случае, когда индивидуальный предприниматель не работал в течение отчетного периода. Для плательщиков вмененного налога, к сожалению, такая возможность отсутствует.

При полном прекращении своей деятельности налогоплательщик обязан подать финальную декларацию.

Если этого не сделать налоговые органы не примут заявление о закрытии ИП.

Подача декларации в бумажном виде

Первый способ – сдача декларации при личном визите в ИФНС. Для этого ИП нужно обратиться в тот налоговый орган, в котором он состоит на учёте. Напомним, что у ФНС есть сервис, с помощью которого можно сэкономить своё время и записаться на приём заранее.

Подавать декларацию в налоговый орган может и уполномоченный представитель ИП. С собой у него обязательно должна быть нотариально заверенная доверенность.

Подача декларации в бумажном виде

Подача декларации в электронном виде

Подача декларации в электронном виде

Сдавать декларацию в электронной форме – это удобно, а в некоторых случаях ещё и необходимо в соответствии с законодательством.

Налогоплательщики обязаны подавать налоговую декларацию в электронном виде в случае, если:

  • среднесписочная численность сотрудников за предшествующий календарный год превышает 100 человек;

  • создана (либо реорганизована) организация с численностью сотрудников более 100 человек;

  • эта обязанность предусмотрена применительно к конкретному налогу (начиная с 2021 года эта норма действует в отношении налога на добавленную стоимость).

Подавать декларацию в электронном виде можно двумя способами.Первый – сдать её через сайт налоговой. Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика. Если вы никогда им не пользовались, вам потребуется регистрация. Получить пароль от личного кабинета можно при обращении в налоговую инспекцию.

Обратите внимание: пароль, который вам выдадут в инспекции – первичный. Его необходимо сменить в течение месяца. В противном случае он заблокируется, и тогда придётся снова идти в ИФНС за новым первичным паролем.

Лично обращаться в инспекцию за предоставлением доступа в личный кабинет налогоплательщика не нужно, если у вас есть электронная цифровая подпись. К слову, она в любом случае вам понадобится, когда вы будете сдавать отчётность через Интернет (в том числе – на сайте ФНС).

Подать декларацию в электронном виде можно и другим способом – через оператора ЭДО. Отчётность передаётся по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи. Мы рекомендуем воспользоваться услугами надёжного оператора ЭДО – сервисом «Новый Астрал Отчёт».

Подача декларации посредством почты

Также немалой популярностью среди бизнесменов пользуется подача декларации при помощи почты. Декларация должна быть отправлена заказным письмом и иметь внутреннюю опись. Письмо должно иметь ценность, при этом указанная сумма не имеет никакого значения.

Отдельно стоит сказать, что, если предприниматель сдает различные отчеты, он должен приготовиться к тому, что ему придется совсем не мало заплатить. Так же стоит учитывать тот факт, что каждый отчет должен быть отправлен в налоговую в разных конвертах. Датой подачи налоговой декларации считается дата, стоящая на почтовом штампе.

Налоговая декларация, отправляемая таким способом, должна также быть составлена в двойном экземпляре. Один из экземпляров отправляется в налоговую,  а другой остается у бизнесмена. Почтовая отметка на экземпляре предпринимателя по значимости равна отметке инспекции.

Декларация отправляется письмом с уведомлением, и контролирующий орган ставит там отметку о принятии отчетности. Предпринимателю остается квитанция с указанием даты сдачи отчетности и уведомление о получении корреспонденции.

Подача декларации при помощи интернета

Пожалуй, данный способ можно назвать самым новым и современным. И поэтому подача декларации посредством интернета пользуется достаточно большой популярностью среди предпринимателей. Это связано с тем, что для того чтобы отправить декларацию в налоговую, не нужно выходить из дома и тратить большое количество времени.

Отдельно стоит сказать, что в ближайшем будущем многие бизнесмены будут полностью переведены на электронный вид отчетности.

Подать декларацию через интернет можно двумя способами:

  • самостоятельно. Достаточно воспользоваться специализированной онлайн-формой;
  • при помощи уполномоченных компаний, которые сотрудничают с налоговыми службами.

Обязательным условием в данном варианте является наличие электронной подписи на декларации.

Несколько моментов, которые нужно знать при подаче декларации:

  • отчетность подается по месту государственной регистрации предпринимателя;
  •  декларации составляются в двух экземплярах, независимо от способа их сдачи. Исключением может стать отправка почтой, но для внутренней отчетности желательно все же составлять и второй экземпляр;
  • если предприниматель использует несколько режимов налогообложения, то ему нужно отчитываться разными декларациями по отдельности.

Таким образом, сроки подачи декларации зависят от принятой на предприятия системы налогообложения. Декларация может быть подана лично, отправлена письмом или подана в электронном виде.

Подготовка копий дополнительных документов

В качестве дополнительных выступают все документы, которые нужно приложить к декларации.

Например, при продаже автомобиля к декларации нужно приложить 2 договора купли-продажи (один о покупке автомобиля, а второй о продаже).

При получении вычета за обучение в автошколе в качестве дополнительных документов могут выступать договор об обучении с автошколой, кассовые чеки, лицензия автошколы, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ.

Все необходимые документы следует отсканировать и сложить в отдельную папку. Обратите внимание, налоговая накладывает ограничение 20 Мб на суммарный размер загруженных файлов, поэтому рекомендую сканировать документы с разрешением 150 dpi и сохранять их в формате jpg.

Читайте также:  Электронная подпись для ФНС: какая нужна ЭЦП для налоговой, как сделать

Получение сертификата ключа проверки электронной подписи

Для получения сертификата ключа проверки электронной подписи, а также для сдачи налоговой декларации воспользуемся сервисом “Личный кабинет налогоплательщика”. Если Вы еще не зарегистрированы в этом сервисе, то рекомендую изучить подробную инструкцию по созданию аккаунта:

Инструкция по регистрации в личном кабинете налогоплательщика

1. Введите ИНН и пароль и войдите в личный кабинет.

2. В верхней части экрана нажмите на кнопку “Профиль”. В открывшемся окне нажмите на ссылку “Получение сертификата ключа проверки электронной подписи”.

3. На следующей странице нужно выбрать, где будет храниться ключ электронной подписи. Возможные варианты:

Хранение ключа на Вашем компьютере требует установки дополнительного программного обеспечения.

Вы можете выбрать любой из приведенных способов. Однако в рамках данной статьи будет рассматриваться хранение ключа в защищенной системе ФНС России, так как данный способ быстрее и проще.

Нажмите на кнопку “Сформировать запрос на сертификат”.

4. В открывшемся окне нужно проверить Ваши данные (СНИЛС, ИНН, ФИО и адрес):

После этого нужно дважды ввести пароль. Данный пароль будет использоваться исключительно для доступа к сертификату.

Нажмите на кнопку “Подтвердить данные и направить запрос на получение сертификата”.

В сообщении указано, что сертификат формируется до нескольких часов, однако на практике все происходит гораздо быстрее. Через 2-3 минуты Вы получите вот такое сообщение:

Сертификат получен и при желании Вы можете просмотреть информацию о нем. Для этого нажмите на ссылку “Просмотр сертификата” и введите пароль.

1. В меню личного кабинета налогоплательщика выберите пункт “Налог на доходы ФЛ”, и в открывшемся списке нажмите на пункт “Заполнить/отправить декларацию онлайн”:

3. Нажмите на кнопку “Выберите файл” и выберите файл xml, который был сформирован в первой части этой статьи:

5. На очередном шаге Вы попадете на страницу “Отправка декларации в электронном виде”. Здесь нужно загрузить все отсканированные копии документов. Для этого перейдите в нижнюю часть страницы и нажмите на кнопку “Добавить документ”:

После этого откроется новое окно, в котором можно загрузить один документ:

Данную операцию нужно повторить для всех документов, которые Вы прикладываете к декларации.

6. В нижней части страницы нужно ввести пароль для доступа к сертификату и нажать на кнопку “Подписать и отправить”:

После этого появится последнее всплывающее окно, в котором нужно подтвердить отправку декларации:

На этом процедура отправки декларации в налоговую через Интернет завершена. Если заранее подготовить все необходимые документы, то на отправку декларации уйдет 15-20 минут. Так что рекомендую подавать декларации 3-НДФЛ через Интернет. Это действительно быстро и бесплатно.

При общей системе налогообложения

Бывает, что деятельность ведется серьезная, которая не подходит под УСН и ЕНВД, тогда система налогообложения будет выбрана общая. Самостоятельное заполнение декларации и расчет налоговых выплат через интернет-сервисы может вызвать сложности.

Если предприниматель сомневается в себе и боится наделать ошибок, то он может нанять квалифицированного бухгалтера, который будет отвечать за оформление отчетности.

Важно составить на него доверенность, заверенную у нотариуса. Если доверенность не составить или не заверить, то при сдаче отчетного документа бухгалтером в приеме могут отказать.

Предпринимателю, который принял решение самостоятельно заполнять декларацию, потребуется специальный бланк. Найти его можно в Интернете или приобрести в фирмах, которые занимаются оформлением документов для ИП.

Также в сети имеется информация о правильном заполнении декларации, своего рода пошаговая инструкция. Если ей четко следовать, то можно с успехом составить отчетность и рассчитать размер выплат, не прибегая к помощи бухгалтерских служб.

Профессиональные сервисы

Чтобы не тратить время на установку и обновления ПО с сайта налоговой и не зависеть от промо-акций онлайн-сервисов, специалисты рекомендуют установить профессиональную бухгалтерскую программу, где всегда есть функция формирования налоговой отчетности.

Наиболее известная и популярная — это 1С:Бухгалтерия. Но есть и другие программы для ведения бухгалтерии и сдачи налоговой отчетности. Из отечественных это «Галактика» и «Парус», обе существуют на рынке более 20 лет. Из зарубежных наиболее известна SAP.

Большинство ИП не нуждаются в том объеме функций, которые предлагают эти программы. Стоимость установки и обслуживания для предпринимателей является обременительной. Программы бухучета больше по карману крупным и средним компаниям. Есть более гибкие современные программы для бухгалтерской и налоговой отчетности, ориентированные как раз на малые предприятия и индивидуальных предпринимателей:

Поэтому более внимательно стоит присмотреться к онлайн-сервисам по заполнению отчетности.

Приведем небольшую таблицу, которая поможет сориентироваться при выборе:

Название сервиса

На кого ориентирован

Преимущества

Цены

Мое дело

ИП на УСН и ЕНВД.

Специализируется на наиболее популярных у ИП налоговых режимах; ЭЦП «в облаке» входит в тариф.

От 3990 в год.

Контур.Экстерн

Малый бизнес, применяющий УСН и ЕНВД, средний бизнес (в том числе в сфере алкогольной продукции) и бюджетные предприятия, находящиеся в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

Возможность сформировать отчеты во все госорганы, в том числе РПН и РАР, интеграция с 1С, возможность переписки с налоговой, возможность работать с разных компьютеров, бесплатный доступ по акции в течение 3 месяцев.

От 2900 в год.

Небо

Компании, желающие сдавать отчетность в электронном виде. Возможно составление деклараций УСН, ЕНВД, ЕУНД, НДС.

ЭЦП оформляется за 1-2 дня, не требуется устанавливать и обновлять. Есть бесплатный тариф «Только отчетность».

100-170 рублей за один отчет при одновременной отправке отчета.

Сдача отчетности без привлечения операторов эдо

Сдача отчетности по ТКС без использования услуг операторов ЭДО осуществляется двумя основными способами:

  1. Оформление личной ЭЦП. Данный способ наиболее удобен для ИП, поскольку не требует оформления нотариально заверенной дорогостоящей доверенности. Использование данного метода подразумевает отправку отчетности от имени ИП через сайт ФНС. Оформление ЭЦП осуществляется в течение 1–3 дней, после чего ИП может приступать к отправке отчетности.
  2. Оформление доверенности на организацию-представителя либо физическое лицо, имеющее ЭЦП. Для такой отправки, помимо подписания договора на оказание соответствующих услуг, необходимо оформление нотариально заверенной доверенности. Электронная копия доверенности прилагается к отправляемому отчету, а затем предоставляется в ФНС в бумажном виде.

Сроки отчетности при упрощенных системах налогообложения

Декларация по ЕНВД подается раз в квартал, до 20 числа следующего месяца по месту жительства предпринимателя. Она содержит графы и поля, которые нельзя оставлять пустыми, обязательно нужно поставить прочерки, если это нужно. Суммы округляются до целых чисел.

Предприниматели на упрощенной системе налогообложения подают годовую декларацию по УСН в конце года в течение трех месяцев после его окончания. Это существенно облегчает работу бухгалтера. Однако, если в течение квартала была принята к учету хотя бы одна счет-фактура, то предприниматель должен рассчитать и отчитаться декларацией по НДС.

ИП могут подавать нулевые декларации по УСН при сезонном характере работ или отсутствии дохода в текущем периоде.

Уточненная

Уточненная декларация – это отчетный документ, который вносит корректировки в полную декларацию.

Оформляется:

  • по требованию налоговых органов, если были найдены неточности в заполненном документе. В этом случае налоговым органом на предпринимателя будет наложен штраф.
  • по инициативе предпринимателя, для уточнения, если сведения в полной декларации оказались неверными. Поскольку законодательство в нашей стране часто меняет требования к заполнению, в результате этого могут допускаться ошибки.

Подается «уточненка» точно так же, как и первичная декларация, главным отличием ее будет штамп на лицевой стороне бланка.

Нет и строго определенного срока, в который должна быть подана уточненная декларация. Но лучше оформить к ней сопроводительное письмо, где будут подробно изложены все неточности в первичном документе.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector