Помощь самозанятым от государства в 2023 году

Содержание
  1. Новости и аналитика
  2. Введение
  3. Определение субъекты малого предпринимательства
  4. Кому нельзя использовать режим для самозанятых
  5. Самозанятых пенсионеров предупредили о потере некоторых льгот
  6. Участие в госзакупках для самозанятых
  7. В каких закупках может участвовать самозанятый
  8. Защита прав предпринимателей: к кому обратиться и какие правила соблюдать
  9. Случаи административного давления
  10. Омбудсмены и их полномочия
  11. Особые правила
  12. Налоговый вычет в размере 10 000 рублей
  13. Финансовая поддержка от государства
  14. Помощь владельцам личных подсобных хозяйств
  15. Субсидии от центра занятости населения
  16. Что даёт статус субъекта малого бизнеса
  17. Виды деятельности
  18. Изменения в 2024 году
  19. Государственный реестр субъектов МСП
  20. Прием платежей
  21. Как сформировать чек
  22. Нужна ли онлайн-касса
  23. Схема работы
  24. Самозанятым предлагается разрешить выкупать арендуемое государственное и муниципальное имущество
  25. Кто относится к субъектам МСП
  26. Дополнительная помощь самозанятым
  27. Отличия ИП и самозанятого
  28. Налоги для самозанятых
  29. Какие налоги нужно платить
  30. В какие сроки нужно платить налоги
  31. Объект налогообложения у самозанятых
  32. Штрафы
  33. Больше по теме
  34. Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок
  35. Как стать на учет
  36. Как сняться с учета
  37. Место для ведения деятельности
  38. Плюсы и минусы статуса самозанятого

Новости и аналитика

Самозанятым предлагается разрешить выкупать арендуемое государственное и муниципальное имущество

Введение

Введение самозанятости было призвано легализовать и упорядочить мелкий предпринимательский сектор, предоставив возможность официально работать на себя без регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя. Сегодня для самозанятых граждан существуют различные льготы, выплаты, дотации и другие меры поддержки.

Малый бизнес в России пользуется особыми, предназначенными только для него, льготами. Государство идёт на то, чтобы уменьшить налоговую и административную нагрузку малого бизнеса, получая взамен рост занятости населения и снижение социальной напряжённости.

Определение субъекты малого предпринимательства

Субъект малого предпринимательства – это российская организация или индивидуальный предприниматель, чья деятельность имеет коммерческий характер. В эту категорию также попадают:

  • Индивидуальный предприниматель
  • Юридическое лицо

Некоммерческая организация, а также унитарное муниципальное или государственное учреждение не является субъектом малого бизнеса.

Кому нельзя использовать режим для самозанятых

В законе есть ряд ограничений по роду деятельности, которые не позволяют оформить налог на профессиональный доход. Так, самозанятыми не могут стать те, кто:

  • Арбитражные управляющие
  • Оценщики
  • Адвокаты
  • Медиаторы
  • Частные нотариусы

Госслужащие также не могут использовать этот налоговый режим. НПД для них разрешен только в случае аренды жилых помещений.

Самозанятых пенсионеров предупредили о потере некоторых льгот

Эксперт по госзакупкам по 44-ФЗ и 223-ФЗ рассказывает, как участвовать в госзакупках и получить льготы как для малого бизнеса, если вы самозанятый.

Участие в госзакупках для самозанятых

В законах нет ограничений на участие самозанятых в госзакупках.

Чтобы участвовать в госзакупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ, достаточно приложить справку о постановке на учет как самозанятый. Ее можно получить в личном кабинете на сайте налоговой службы.

В каких закупках может участвовать самозанятый

В правилах госзакупок нет специальных ограничений для самозанятых — можно участвовать в любых тендерах. Однако для плательщиков налога на профессиональный доход есть правила, которые действуют в обычной торговле и в госзакупках.

<em>Самозанятые лица в России</em>

Защита прав предпринимателей: к кому обратиться и какие правила соблюдать

Чтобы защитить свои права, организации и индивидуальные предприниматели могут обратиться к уполномоченному при президенте по защите прав предпринимателей или омбудсменам в своих регионах.

Например, к бизнес-омбудсмену по Хабаровскому краю обратился глава крестьянского фермерского хозяйства, которого, по его мнению, неправомерно исключили из реестра субъектов малого и среднего предпринимательства и он потерял возможность пользоваться льготами, сообщили на сайте федерального уполномоченного 19 апреля. Оказалось, что фермер не представил в налоговый орган декларацию по единому сельскохозяйственному налогу. Юрист аппарата хабаровского омбудсмена помог с отчетностью, и предпринимателя восстановили в реестре.

Случаи административного давления

Бывают и более серьезные случаи, когда на компанию оказывают административное давление, пытаются отобрать бизнес, неправомерно арестовывают имущество, перечислили на портале уполномоченного. Тогда требуется обратиться в компетентные органы или суд, чтобы там решили вопрос, устранили ошибку и привлекли нарушителей к ответственности.

Омбудсмены и их полномочия

Такие полномочия у омбудсменов тоже есть. Но по закону они должны рассматривать жалобы только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. На тех, кто решил не оформляться в качестве ИП, а открыл свое дело как самозанятый и уплачивает налог на профессиональный доход, такой порядок не распространяется.

Хотя самозанятые тоже несут риски и у них могут возникнуть сложности, например, при взаимодействии с налоговой службой, участием в конкурсах, оформлении аренды. Могут быть проблемы и из-за недопонимания законов, причем не только со стороны самих бизнесменов, но и органов власти.

Особые правила

Например, омбудсмен сможет разъяснить заявителю, какие у него есть права и как он может защитить свои интересы, или передать жалобу в орган власти или должностному лицу, к компетенции которого относится решение проблемы по существу. Чиновнику, на работу которого поступила жалоба, ее передавать будет запрещено. Но можно будет отправить в орган или госслужащему, к которому возникли претензии, заключение с указанием мер для восстановления прав и соблюдения законных интересов самозанятых. Разрешается также предпринимать и другие действия, предусмотренные федеральными и региональными законами. Например, запрашивать необходимые документы и сведения у госорганов и посещать их, предъявляя удостоверение.

После этого доработанный документ обсудили еще раз. В Минэкономразвития его поддержали. В части создания механизма защиты прав и законных интересов физических лиц, являющихся налогоплательщиками специального налогового режима, замечаний и предложений нет, говорится в отзыве, подписанном замминистра Татьяной Илюшниковой.

  • Мастера народно-художественных промыслов смогут стать самозанятыми

Налоговый вычет в размере 10 000 рублей

Налоговый вычет в размере 10 000 рублей предоставляется всем, кто получил статус самозанятого. Данной услугой можно воспользоваться только один раз — с момента начала применения этого режима и до полного использования всей доступной суммы вычета. Другими словами, если человек уже использовал вычет и впоследствии решит временно изменить статус, а затем вернется к самозанятости, у него уже не будет возможности получить право на новый налоговый вычет.

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, требуется выполнить определенные условия:

  • Сохранять статус в течение календарного года: налоговые вычеты предоставляются в соответствии с установленными законодательством правилами и сроками.
  • Уплатить налоговые платежи. Самозанятые лица должны регулярно уплачивать налоги на свой профессиональный доход.
  • Не иметь задолженностей перед налоговой службой. Чтобы иметь право на получение вычета, недопустимо наличие абсолютно никаких задолженностей, связанных с уплатой налогов.

Стоит отдельно отметить, что налоговая служба автоматически учитывает этот вычет. При этом пользоваться налоговым вычетом можно по-разному. К примеру, можно использовать эту сумму несколько месяцев или растянуть ее на более длительный период. Срок применения налогового вычета не имеет временных рамок. Все зависит от вашего дохода и выбранной стратегии развития собственного бизнеса.

Для справки. Самозанятые лица могут пользоваться упрощенной системой налогообложения. Она позволяет уплатить фиксированную сумму налога без необходимости ведения учета доходов. Такой подход значительно упрощает процедуру уплаты налогов и снижает бюрократическую нагрузку.


Финансовая поддержка от государства

Каждый год расширяется спектр финансовой поддержки, предоставляемой самозанятым лицам. Благодаря этому вы можете открыть и развивать свое дело: предусмотрены различные программы поддержки, которые дают возможность обеспечить доступ к средствам для финансирования текущей предпринимательской деятельности (закупки товаров, оплаты услуг, обслуживания текущих обязательств, а также других операционных расходов).

В период до 2023–2024 годов действуют две основные программы финансовой поддержки самозанятых:

• Программа «Инвестиционная». В рамках этой инициативы каждый человек, получивший статус самозанятого, может рассчитывать на предоставление специальных кредитных условий под 11% в год на сумму от 50 тыс. до 500 тыс. рублей для реализации проектов, связанных с покупкой нового оборудования или модернизацией производственных мощностей, необходимых для выпуска продукции. Срок действия договора кредитования по данной программе составляет до 36 месяцев.

• Программа «Оборотная». Она предоставляет возможность получения кредитов от 500 тыс. рублей для стимулирования предпринимательской активности представителей среднего бизнеса (ставка по кредиту — до 13,5%), а также для представителей малого и микробизнеса (ставка — до 15%). Эта программа распространяется на самозанятых, занимающихся торговлей, промышленным производством или оказанием различных услуг, являющихся приоритетными для государства как по основному, так и по дополнительному ОКВЭД.

Читайте также:  Получение электронной подписи для ИП: где их делают и сколько это стоит

Самозанятые, занимающиеся малым и средним предпринимательством, могут получать субсидии в рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».

Помощь владельцам личных подсобных хозяйств

В соответствии с положениями статьи 217 Налогового кодекса владельцы личных подсобных хозяйств могут быть освобождены от обязанности уплаты налогов при реализации избыточного урожая и продукции животноводства. Но если размер участка превышает 0,5 га и привлекаются наемные работники, то прибыль будет облагаться налогом. Поэтому многим людям намного выгоднее оформить самозанятость, чтобы:

• платить налог в размере 4% при продаже физическим лицам сельхозпродукции, созданной на подсобном хозяйстве;

• платить налог в размере 6% при реализации продукции крупным компаниям для последующей переработки.

При этом для самозанятых, имеющих личные подсобные хозяйства, была разработана программа финансового развития сельского хозяйства. Это было сделано для улучшения инфраструктуры, модернизации оборудования, улучшения качества производимой продукции, а также для повышения экономической активности российских фермеров.

Полезная информация. Правительством Российской Федерации сейчас рассматривается законопроект о снижении ставок в микрофинансовых организациях для самозанятых. Этой помощью смогут воспользоваться индивидуальные предприниматели, которые по каким-то причинам не получили банковский кредит.

Субсидии от центра занятости населения

Программа стимулирования развития бизнеса от органов социальной защиты была создана в качестве федеральной меры поддержки самозанятых. Она дает возможность получить стартовый капитал для развития своего дела. Максимальная сумма дотации на развитие бизнеса в 2023 году составляет 350 тыс. рублей. Программы выдачи и суммы выплат определяются местными органами власти, которые также устанавливают критерии предоставления пособия или отказа от него. Однако не все претенденты могут получить запрашиваемую сумму, так как размер субсидии рассчитывается на основе представленного бизнес-плана.

Основная последовательность действий, которой необходимо придерживаться для получения субсидии самозанятым, заинтересованным в развитии собственного бизнеса и осуществлении своих предпринимательских инициатив:

• Регистрация в ближайшем центре занятости. Для этого нужно представить в центр занятости паспорт, документ об образовании, трудовую книжку, а также справку с предыдущего места работы со сведениями о размере заработной платы за последние три месяца.

• Обучение на специализированных курсах. Любому человеку, решившему попробовать себя в предпринимательской деятельности, нужно пройти курс учебной программы. Срок обучения составляет всего две недели.

• Разработка и согласование бизнес-плана. Проект, разработанный предпринимателем, должен показать финансовую и операционную составляющие бизнеса, а также реальные сроки для выполнения каждого этапа по реализации поставленной задачи.

• Защита бизнес-плана. Если бизнес-план требует доработки, то после согласования вносятся все необходимые изменения. Затем проводится презентация проекта с четкими ответами на все поставленные вопросы. Далее комиссия выносит вердикт о предоставлении субсидии.

• Открытие счета в банке. При отсутствии банковского счета необходимо его оформить, чтобы в дальнейшем использовать для учета своих финансовых операций и получения платежей от ваших покупателей или клиентов.

• Получение денег. Для этого нужно предоставить реквизиты счета, открытого на предыдущем этапе, чтобы на него могли быть перечислены деньги. Как правило, процесс транзакции занимает от двух до четырех рабочих дней.

• Контроль использования полученных средств. По установленным правилам предусматривается 90-дневный срок на использование полученных средств и представление отчетности. При этом сумма может быть задействована только в соответствии с целями, указанными в договоре и бизнес-плане.

• Выполнение основных условий договора. В большинстве случаев это касается своевременной уплаты налоговых отчислений с фактического дохода, поддержания статуса самозанятого и представления отчетности о расходовании полученных средств.

Обратите внимание! В том случае, когда доход самозанятых находится ниже установленного прожиточного минимума, они имеют право на заключение социального контракта. Данный документ свидетельствует о предоставлении безвозмездной субсидии сроком от трех месяцев до одного года. В течение этого периода налогоплательщику регулярно выплачиваются равные доли суммы субсидии на основании расчетов.

Что даёт статус субъекта малого бизнеса

Как мы уже говорили, государство создаёт для микро- и малого бизнеса особые льготные условия предпринимательской деятельности, преследуя следующие финансовые и социальные цели:

Проще всего этих целей можно добиться, сделав процедуру госрегистрации простой и быстрой, снизив административное давление на бизнес, уменьшив налоговую нагрузку. Кроме того, на деятельности начинающих предпринимателей хорошо сказывается целевое финансирование в виде безвозвратных субсидий.

Основной перечень преференций для субъектов малого предпринимательства выглядит так:

Полный и актуальный перечень всех мер поддержки субъектов МСП можно найти на специальной цифровой платформе.

Виды деятельности

Как такового списка разрешенных видов деятельности для самозанятых не существует. В формулировке самого закона присутствуют лишь ограничения. Поэтому, если дело самозанятого не противоречит ст. 4 Федерального закона № 422, оформить на него НПД можно. В приложении "Мой налог" есть примерный перечень допустимых профессий и занятий в той или иной сфере.

Виды деятельности и профессии

Верстка и дизайн

Эвакуация и буксировка авто

Услуги по временному проживаниюУслуги по хранению

Уборка и клининг

Уход за животными

Опросы, сбор мнений

Тату и пирсинг

Ремонт бытовой техники

Изменения в 2024 году

Основные изменения, которые ожидали самозанятые в 2024 году, — повышение лимита доходов с 2 400 000 руб. до 4 800 000 руб. в год. Соответствующий

был внесен в Госдуму 3 июля 2023 года, но в начале декабря он был отклонен.

Государственный реестр субъектов МСП

В России ведётся Единый реестр субъектов малого и среднего бизнеса. На портале Федеральной налоговой службы размещён перечень, в которой включены все субъекты малого и среднего предпринимательства РФ. Сведения о субъектах МСП вносятся в реестр автоматически, на основании данных из ЕГРЮЛ, ЕГРИП и налоговой отчётности.

В открытом доступе находится следующая обязательная информация:

Кроме того, по заявлению бизнесмена, относящегося к субъектам малого и среднего предпринимательства, в реестр можно внести дополнительные сведения:

Чтобы передать в Единый реестр эти данные, надо авторизоваться в сервисе передачи информации с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи.

После формирования официального реестра субъекты малого бизнеса больше не обязаны подтверждать документами, что соответствуют этому статусу для участия в программах господдержки. Раньше для этого требовалось предоставлять годовую бухгалтерскую и налоговую отчётность, отчёт о финансовых результатах, сведения о среднесписочной численности работников.

Проверить сведения, относящиеся к субъектам малого и среднего предпринимательства, и их достоверность можно, сделав в Реестре запрос информации по ИНН или наименованию. Если вы обнаружите, что данных о вас нет или они недостоверны, то надо направить оператору Реестра заявку на проверку сведений.

Прием платежей

Самозанятый может принимать оплату как безналичным способом на любой свой банковский счет, так и наличными. При этом, если он сотрудничает с ИП, он может заключить договор или устно обозначить его условия с клиентом.

Если нужно заключить сделку с организацией, то договор оформляется обязательно. Он может быть любым в зависимости от вида сотрудничества: договор поставки, договор подряда или возмездного оказания услуг. К нему прикладываются банковские реквизиты самозанятого. Также после оказания услуг необходимо подписать акт – закрывающий документ, по которому работу самозанятого можно оплатить. Как правило, все документы оформляет организация-заказчик.

Как сформировать чек

Когда услуги оказаны и клиент их оплатил, самозанятому необходимо выполнить ряд действий в "Моем налоге".

Чек формируется в приложении "Мой налог" или его веб-версии. Он создастся автоматически, в дальнейшем его можно сразу отправить из приложения, например на электронную почту, а можно сохранить на устройство.

Эксперт объяснила, как платить налоги по-новому

Нужна ли онлайн-касса

Самозанятым не нужно использовать контрольно-кассовую технику и системы, так как все платежи и чеки фиксируются и формируются в приложении "Мой налог". Его функционал чем-то схож с онлайн-кассой, в нем также можно учитывать и наличные, и безналичные поступления, но при этом не требуется отдельный расчетный счет.

Читайте также:  Личный кабинет — Национальный удостоверяющий центр Республики Казахстан

Схема работы

Получивший статус самозанятого гражданин оказывает услуги или продает произведенную им самим продукцию совершенно легально. Таким образом можно вести свое дело, внося налог по пониженной ставке и не обременяя себя многими формальностями (регистрация ИП и прочее).

Самозанятым предлагается разрешить выкупать арендуемое государственное и муниципальное имущество

Соответствующий законопроект1 был внесен в Госдуму Законодательным Собранием Краснодарского края 26 апреля 2023 года.

Авторы инициативы предлагают предоставить налогоплательщикам, применяющим специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (далее – самозанятые) преимущественное право на приобретение арендуемого имущества. В настоящее время таким правом обладают субъекты малого и среднего предпринимательства (Федеральный закон от 22 июля 2008 г. № 159-ФЗ "Об особенностях отчуждения движимого и недвижимого имущества, находящегося в государственной или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации").

В соответствии со ст. 14.1 Федерального закона от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" самозанятые граждане вправе (наравне с субъектами малого и среднего предпринимательства) обращаться за оказанием поддержки, в том числе имущественной, в федеральные органы власти, органы власти субъектов РФ и органы местного самоуправления.

По мнению авторов проекта, принятие этих поправок позволит усилить эффективность эксперимента по установлению специального режима "Налог на профессиональный доход", а также создаст более благоприятные условия для осуществления деятельности самозанятых.

В случае принятия законопроекта он вступит в силу через 10 дней после его опубликования и будет действовать в течение срока проведения эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", установленного Федеральным законом от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ.

Напомним, 25 апреля 2023 года в Госдуму были внесены предложения предоставить уполномоченным по защите прав предпринимателей право рассматривать обращения и жалобы самозанятых – законопроект также направлен на предоставление самозанятым дополнительных прав и гарантий деятельности.

1 С текстом законопроекта № 346646-8 "О внесении изменений в Федеральный закон "Об особенностях отчуждения движимого и недвижимого имущества, находящегося в государственной или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" и отдельные законодательные акты Российской Федерации" и материалами к нему можно ознакомиться на официальном сайте Госдумы.

Кто относится к субъектам МСП

Критерии отнесения к субъектам малого предпринимательства в 2024 году устанавливает государство. Основные требования, при соблюдении которых возможно отнесение бизнесмена к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП), касаются численности работников и размера получаемого дохода.

Кто является МСП, т.е. относится к субъектам малого предпринимательства, определяет закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ в статье 4. Укажем эти критерии в таблице.

Категория субъекта МСПСреднесписочная численность работников

120 млн рублейне более 15 человек

800 млн рублейне более 100 человек

2 млрд рублейне более 250 человек в общем случае;не более 1000 человек для текстильных производств;не более 1500 человек для сферы общепита.

В отношении индивидуальных предпринимателей действуют такие же критерии разделения на категории бизнеса: по годовой выручке и численности работников. Если у ИП нет работников, то его категория МСП определяется только по размеру выручки. А всех предпринимателей, работающих только на патентной системе налогообложения, относят к микропредприятиям.

Дополнительная помощь самозанятым

Для активной поддержки самозанятых предпринимателей принимаются различные меры:

• Предоставление льгот и специальные кредитные программы, которые позволяют получить нужную сумму для развития своего бизнеса и реализации новых проектов.

• Обучение основам построения успешного бизнес-проекта и выработке эффективной стратегии его дальнейшего развития.

• Информационное оповещение о важных событиях и возможностях, приглашения на ярмарки и тендеры по государственным закупкам. Это способствует поиску новых возможностей для развития бизнеса.

• Субсидии от органов социальной защиты на развитие бизнеса или сельского хозяйства, которые способствуют росту и укреплению экономической активности в различных регионах страны.

Существуют не только федеральные, но и региональные меры поддержки. Поскольку областные и муниципальные власти принимают решения на местах, то нововведения, программы и суммы выплат могут различаться в разных регионах.

К таким мерам можно отнести:

• Предоставление площадок для продажи своей продукции. Для многих производителей товаров становится сложно найти способы реализации своей продукции. В соответствии с Федеральным законом № 352-ФЗ муниципальные органы власти обязаны предоставлять плательщикам НПД места на ярмарках и аукционах. Самозанятые имеют право получить до 60% площади на уличных или нестационарных закрытых площадках для продажи своей продукции. Торгово-промышленная палата также предоставляет информацию для решения управленческих задач.

• Льготные условия аренды собственности. Самозанятые лица могут безвозмездно или на льготных условиях арендовать различные помещения, находящиеся в муниципальной собственности. Они больше не обязаны участвовать в торгах для подачи заявления на аренду, так как это ограничение было отменено. В случае финансовых затруднений возможна отсрочка по платежам. Данные преференции будут действовать до конца 2029 года.

Полезная информация. В соответствии с новым законом № 193-ФЗ, который вступил в силу 29 июня 2023 года, самозанятые лица получают возможность регистрировать авторские товарные знаки. Это дает дополнительное право на льготные кредиты с использованием своей интеллектуальной собственности и персонального бренда в качестве залога.

Отличия ИП и самозанятого

Индивидуальное предпринимательство (ИП) – это организационно-правовая форма деятельности, а самозанятость – налоговый режим. Это два разных понятия. ИП могут платить НПД, как и самозанятые, и пользоваться всеми преимуществами этой системы. Они к тому же могут получать все необходимые для работы разрешения и лицензии, заключать некоторые виды договоров, даже если у них есть статус самозанятого. Также ИП может выбрать другой налоговый режим, тогда как физическое лицо может платить только НДФЛ— 13 %.

Ключевых различия ИП и самозанятости приведены в таблице.

Три рабочих дня. Если регистрировать лично, то нужно заплатить госпошлину, через интернет бесплатно.Шесть дней. Бесплатно.

Можно нанимать до 100 сотрудников.Нельзя нанимать сотрудников.

− 4 % при работе с физическими лицами;6 % при работе с юридическими лицами и ИП.

При упрощенной системе налогообложения ежегодный вычет, равный сумме взносов на ОПС и ОМС.10000 рублей единоразово до исчерпания лимита.

Необходимо вести книгу доходов и расходов, а также ежегодно сдавать декларацию.Вести не нужно.

Нужна, если деятельность связана с продажей товаров физическим лицам или она по законодательству невозможна без ККТ.

Необходимы на ОПС и ОМС.

150 миллионов рублей в год.2,4 миллиона рублей в год.

Возможность работать по найму

Как сформировать чек самозанятому: доступные сервисы и правила оформления

Налоги для самозанятых

"Законодательство России предусматривает два основных пути признания доходов: метод начисления и кассовый метод. В первом случае доходы включаются в расчет налоговой базы по налогу на прибыль в периоде их возникновения, во втором – признаются в периоде их получения.

В Москве дополнительно поддержат малый и средний бизнес

Самозанятые применяют кассовый метод. Соответственно, датой получения доходов от реализации товаров или услуг будет признаваться день получения денег или день их поступления на счета налогоплательщика в банках.

Дата получения аванса за выполненную в будущем работу также признается днем получения дохода (основание — ст. 7 422-ФЗ от 27.11.2018)", — говорит Марат Самитов.

Какие налоги нужно платить

Самозанятые, по словам эксперта, платят только налог на профессиональный доход:

Если в какой-то период доходов у самозанятого не было, то никаких налогов платить не нужно. Иными словами, НПД вносится только с прибыли, полученной в результате выполнения определенной работы. При этом самозанятый самостоятельно декларирует свои доходы, то есть при расчете налоговой базы учитываются не все поступления на его банковские счета.

Представлен календарь предпринимателя на январь 2024 года

Здесь важно учитывать, что налог на профессиональный доход можно платить до тех пор, пока годовой заработок составляет не более 2,4 миллиона рублей. Все, что выше этой суммы, декларируется по обычной ставке – 13 % для физлиц (НДФЛ). После превышения лимита самозанятый должен перейти на другой налоговый режим в течение 20 дней.

Читайте также:  Как посмотреть цены на сбербанк аст и как их проверить. Ответы »

В какие сроки нужно платить налоги

Для самозанятых в качестве налогового периода применяется календарный месяц. То есть срок уплаты НПД начинается с момента регистрации в качестве налогоплательщика. Завершается — последним днем текущего месяца. Это касается и самого первого взноса.

Инспекторы ФНС уведомляют о необходимости уплатить начисленный налог до 12 числа месяца, следующего за отчетным. Средства необходимо внести до 28 числа того же месяца, в котором самозанятый получил это уведомление. Если сумма налога за отчетный период не превышает 100 рублей, то платеж будет перенесен на следующий месяц.

В приложении "Мой налог" можно также активировать функцию автоматического платежа. В таком случае в установленный срок с баланса будет списываться необходимая сумма.

Объект налогообложения у самозанятых

Объект налогообложения для самозанятого – это прибыль от его работы. В соответствии с ч. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ не подходят для начисления НПД следующие виды доходов:

Все остальные виды доходов самозанятого служат объектом налогообложения.

Как предпринимателю закрыть ООО в 2023 году?

Штрафы

Одна из мер ответственности за налоговое правонарушение — штрафы. Здесь важно понимать, что взыскание недоимки и начисление пени не относятся к таким санкциям. ФЗ №422 предусматривает специальные штрафы для самозанятых:

В соответствии с п. 3 ст. 114 Налогового кодекса РФ (НК РФ) наличие хотя бы одного смягчающего обстоятельства уменьшает размер штрафа минимум в два раза. Это могут быть, к примеру, сложные семейные ситуации или тяжелое материальное положение. Все обстоятельства перечислены в ст. 112 НК РФ.

Отягчающие, напротив, увеличивают сумму налоговой санкции. В данном случае таким обстоятельством будет признано повторное привлечение к ответственности за аналогичное правонарушение (при условии, что между этими двумя эпизодами прошло менее 12 месяцев).

При обнаружении признаков нарушений для компаний предусмотрено наказание в виде штрафа в размере от 20 до 40% недоимки.

"Сбер": самозанятые в России чаще всего работают в строительстве и ремонте

Самозанятым предоставляют налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, который автоматически расходуется при каждой уплате налога из расчета:

К примеру, самозанятый за отчетный период заработал 15 тысяч рублей, следовательно, с услуг юрлицу налоговый вычет составит 300 рублей, физлицу – 150 рублей.

Обналичить или перевести на личный счет вычет нельзя.

Вычеты за лечение, образование и покупку недвижимости самозанятым недоступны, так как они не платят НДФЛ.

Самозанятым предложили разрешить продавать товары не своего производства

Больше по теме

Согласно закону № 422-ФЗ от 27.11.2018, стать самозанятым и платить налог на профессиональный доход (НПД) может любой достигший 16 лет (если есть согласие родителей или попечителей — 14 лет) гражданин одной из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС) — России, Белоруссии, Казахстана, Армении, Киргизии (при условии, что у него есть разрешение на временное проживание или вид на жительство в России).

“С 2023 года применение налога на профессиональный доход доступно также для граждан Украины (ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ). Кроме этого расширена территория проведения эксперимента по применению специального налогового режима для самозанятых. На территории города Байконура начато проведение эксперимента с 1 января 2023 года. Эксперимент проводится в период действия Договора аренды комплекса "Байконур" между правительством Российской Федерации и правительством Республики Казахстан от 10 декабря 1994 года, но не позднее 31 декабря 2028 года включительно”, – поясняет Денис Гришин, юрист Европейской Юридической Службы.

Как стать самозанятым: плюсы и минусы налогового режима

Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок

Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен – анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса

Как стать на учет

Почти 640 тысяч самозанятых работают в Московской области

Как сняться с учета

Чтобы быть в курсе федеральных и региональных программ, можно воспользоваться следующими источниками информации:

• Официальными сайтами информационной поддержки государственных органов и ведомств для получения актуальной информации о программных мерах поддержки. Здесь регулярно появляются новости, посвященные актуальным изменениям в российском законодательстве и инициативам местных властей, желающих финансово поддержать жителей своего региона.

• Региональным центром «Мой бизнес». Здесь можно получить доступ к информационно-консультационным и образовательным услугам, которые предоставляются субъектам малого и среднего предпринимательства, занимающимся разработкой инновационных технологий, модернизацией производства, а также экспортом товаров, работ, услуг.

• Бизнес-порталами и специализированными ресурсами. Сейчас есть много сайтов, посвященных развитию предпринимательства и помощи самозанятым. Такие источники часто предоставляют информацию о новых программах, событиях и ресурсах, доступных для самозанятых.

• Банковскими и финансовыми учреждениями. Многие банки предлагают специальные кредитные программы для помощи самозанятым. На их сайтах можно найти информацию о доступных кредитных программах, услугах или интересных предложениях для самозанятых. Кроме того, можно обратиться в региональные отделения или службы консультации клиентов.

• Новостными и информационными ресурсами. Постоянно следите за новостями, которые появляются на онлайн-ресурсах, посвященных предпринимательству и экономике. Здесь вы узнаете об изменениях в законодательстве и других событиях, которые могут повлиять на доход или условия работы самозанятых.

• Социальными сетями. Стремительное развитие социальных сетей способствовало появлению сообществ, посвященных эффективному решению проблем, с которыми вынуждены сталкиваться самозанятые. Став участником этих групп, вы можете обмениваться информацией, делиться опытом, своевременно узнавать о нововведениях.

Меры финансовой помощи продолжают совершенствоваться. Поэтому регулярно проверяйте актуальные источники информации. Следите за обновлениями, чтобы быть в курсе всех возможностей и изменений, которые могут оказаться полезными для самозанятых.

Место для ведения деятельности

Это регион, в котором самозанятый работает. Если он оказывает услуги на территории нескольких субъектов, то сам выбирает, что будет считаться местом ведения деятельности. Менять этот параметр можно раз в год. Кроме того, есть следующие условия:

Льготы по налогам: какие виды существуют в 2024 году, кому положены

Плюсы и минусы статуса самозанятого

По словам Дмитрия Артюхова, соучредителя и директора по развитию платформы "Самозанятые.рф", пользователи платформы "Самозанятые.рф" выделяют следующие плюсы такого статуса:

“С января 2023 года плательщики НПД, занимающиеся ведением личных подсобных хозяйств, могут получать субсидии на проведение аграрных работ и производство овощей, – отмечает юрист. – Данная мера введена в целях поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, чтобы возместить потребность рынка в ней”. Размер субсидий напрямую зависит от объёма полученного урожая. Для получения господдержки самозанятому необходимо доказать, что он ведет личное подсобное хозяйство и выращивает овощи не менее одного года, а также подтвердить наличие статуса самозанятого. Также необходимо предоставить документы, подтверждающие все расходы на ведение данной деятельности: чеки, банковские выписки, договоры купли-продажи.

Кроме этого, по словам Дениса Гришина, самозанятым фермерам полагаются гарантированные места на ярмарках. Согласно федеральному закону от 14.07.2022 № 352-ФЗ, на ярмарках и других нестационарных местах торговли места должны предоставляться не только представителям малого и среднего бизнеса, но и самозанятым.

Главным минусом называют лимит на годовой доход в 2,4 миллиона рублей. Для представителей многих сфер (IT, маркетинг) этого недостаточно, они получают намного больше. Другие недостатки — отсутствие социальных гарантий и трудового стажа, недоступность стандартных для физлиц налоговых вычетов.

"Отдельно хочется отметить, что многие самозанятые либо не читают Федеральный закон № 422-ФЗ, либо читают, но не понимают официальных формулировок, что ведет к сложностям и ошибкам. Мы как раз работаем по этому направлению", – говорит Дмитрий Артюхов.

Плательщики НПД освобождены от уплаты страховых взносов, поэтому в будущем они могут рассчитывать только на социальную пенсию. Закон строг: нет отчислений страховых взносов — нет страхового стажа для получения пенсии. Но самозанятый может его покупать, добровольно уплачивая пенсионные взносы.

Оцените статью
ЭЦП Эксперт
Добавить комментарий