Как получить ЭЦП для ИП для налоговой инспекции ФНС

Законодательные нормативы

В 2000 году был подписан закон о том, что предприятия могут начать применение электронной цифровой подписи повсеместно при осуществлении своей деятельности. В 2011 году принят нормативно-правовой акт, регулирующий гражданские правоотношения при заключении сделок.

Понятие «электронной подписи», действующее на территории Российской Федерации, детально расписано в 63-ФЗ, пункт 2. Её использование регулируется актами 44 и 222 ФЗ. Соответственно, их и используют в регулировании электронного документооборота.

Указанные выше законодательные нормативы касаются абсолютно всех сфер, где может использоваться электронная подпись, включая и налоговую. Но ЭЦП бывает нескольких разновидностей. Какая же из них предоставит возможность сдавать удаленно отчетность или запрашивать выписки в ФНС?

Первичная вариация закона об электронных подписях была издана и принята ещё в 2002 году, последняя актуальная редакция – в 2015. Начиная с 2017 года функционал ЭЦП существенно был расширен. К примеру, владелец электронного ключа получил возможность взаимодействовать с Росреестром, в том числе проводить сделки с недвижимостью, даже на коммерческой основе.

Как подать заявление для регистрации ООО через сервис на сайте налоговой

Форма заявления и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@.

При заполнении заявления в нем необходимо указать следующие сведения (п. 2 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ): – полное наименование организации-пользователя ККТ или фамилия, имя, отчество (при его наличии) ИП – пользователя; – ИНН пользователя; – адрес и место установки (применения) кассы; – наименование модели ККТ;

– заводской номер экземпляра модели ККТ; – наименование модели фискального накопителя; – заводской номер экземпляра модели фискального накопителя; – номер автоматического устройства для расчетов (в случае применения ККТ в составе автоматического устройства для расчетов); – сведения о применении регистрируемой кассы в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через ОФД (в случае применения такого режима);

– сведения о применении регистрируемой кассы только при оказании услуг (в случае регистрации автоматизированной системы для бланков строгой отчетности); – сведения о применении регистрируемой кассы только при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа через интернет (в случае регистрации ККТ, предназначенной для использования только для таких расчетов);

– сведения о применении кассы при осуществлении деятельности банковского платежного агента (субагента) и (или) платежного агента (субагента), при приеме ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр (в случае регистрации ККТ, предназначенной для использования при осуществлении такой деятельности).

ФНС России вправе устанавливать и другие дополнительные сведения, которые нужно указывать.

Пользователь может представить заявление о регистрации ККТ в бумажном виде почтовым отправлением с описью вложения, а также лично или через представителя. Датой подачи заявления в данном случае считается дата его регистрации в налоговом органе. Специалист налогового органа, ответственный за прием документов, обязан зарегистрировать заявление в день его получения.

Указанные в заявлении сведения налоговый орган вносит в журнал учета и карточку регистрации ККТ. Также он присваивает кассе уникальный регистрационный номер и сообщает его пользователю.

Пользователь должен не позднее одного рабочего дня, следующего за днем подачи заявления, подключить ККТ к интернету и записать в фискальный накопитель полученный от налогового органа регистрационный номер, полное наименование организации или фамилию, имя, отчество (при его наличии) ИП, сведения о ККТ, в том числе о фискальном накопителе, и иные данные, необходимые для формирования отчета о регистрации.

Затем пользователю необходимо сформировать отчет о регистрации и передать в налоговый орган содержащиеся в нем сведения на бумажном носителе, через кабинет ККТ на сайте ФНС России либо при помощи ОФД в срок не позднее одного рабочего дня, следующего за днем получения регистрационного номера ККТ.

После получения отчета ККТ считается фискализированной. Налоговый орган выдаст на нее регистрационную карточку. Она может быть направлена пользователю (его представителю) как в бумажном, так и в электронном виде. Карточки на бумажном носителе выдаются (направляются) почтовым отправлением либо вручаются лично в течение пяти рабочих дней со дня получения налоговым органом соответствующего заявления (приказ ФНС России от 29.05.2017 № ММВ-7-20/484@).

Чтобы зарегистрировать онлайн-кассу через кабинет ККТ организация или ИП должны сначала зарегистрироваться в этом ресурсе. Кроме того, им понадобится получить электронную подпись в аккредитованном Минкомсвязи РФ удостоверяющем центре.

После регистрации в кабинете следует зайти в раздел «Учет контрольно-кассовой техники» и нажать кнопку «Зарегистрировать ККТ». В выпадающем меню выбрать опцию «Заполнить параметры заявления вручную».

В форме указывают все необходимые реквизиты и затем подписывают ее электронной подписью.

Далее записывают в фискальный накопитель регистрационный номер ККТ и другие данные.

В списке ККТ появится новое устройство со статусом «Присвоен регистрационный номер ККТ», а сама касса распечатает контрольный чек с отчетом о регистрации. Информация о ККТ также появится у ОФД, с которым был заключен договор.

Данные из отчета о регистрации следует занести в раздел «Учет КТТ» в кабинете ККТ на сайте ФНС России, найти устройство, ожидающее окончания регистрации, нажать на его регистрационный номер. В появившемся окне нажать кнопку «Завершить регистрацию» и ввести данные в поля: «Дата и время получения фискального признака», «Номер фискального документа» и «Фискальный признак».

Далее нажимают кнопку «Подписать и отправить». ККТ перейдет в статус «Ожидается отчет о регистрации ФН».

Налоговый орган должен прислать карточку регистрации ККТ. Статус аппарата изменится на «ККТ зарегистрирована».

Если регистрация ККТ прошла успешно, можно подключить ККТ к серверу ОФД. Для подключения ОФД могут запрашивать различные регистрационные данные, что в некоторых случаях осложняет процесс подключения. Обратите внимание на ОФД, предлагающие подключить онлайн-кассу по трем параметрам: – номер, присваиваемый онлайн-кассе при регистрации в налоговой инспекции; – номер фискального накопителя; – заводской (серийный) номер ККТ.

Остальные данные система заполнит автоматически.

Также отметим, что некоторые ОФД предусматривают возможность регистрации ККТ в налоговом органе на своих сайтах через личный кабинет. Как правило порядок регистрации имеет один и тот же алгоритм. Пользователю необходимо четко следовать указаниям ОФД.

Перед заключением договора с ОФД рекомендуем ознакомиться с его условиями, с функционалом личного кабинета, протестировать его работу и ознакомиться с порядком регистрации ККТ и перечнем необходимых данных.

Что нужно знать про этот сервис:

1. С его помощью нельзя полностью открыть ООО под ключ без личного посещения налоговой инспекции. Через него можно только оформить онлайн заявление на регистрацию и подать его на рассмотрение в ИФНС.
2. Все остальные документы для регистрации ООО придется оформить отдельно в бумажной форме и лично отнести в инспекцию. Бесплатно подготовить документы для регистрации ООО вы можете с помощью этого сервиса.
3. Для работы с сервисом не нужна ЭЦП — достаточно простой авторизации на сайте по e-mail.
4. В сервисе отсутствует возможность внесения сложных юридических адресов. Поэтому если, например, в вашей организации, адрес содержит и помещение, и комнату, то лучше не тратьте свое время на этот сервис, иначе вам придет отказ из налоговой при рассмотрении заявления.

В теории, данный способ должен избавить заявителей от лишнего похода в налоговую инспекцию: вы подали заявление на сайте, спустя 3 рабочих дня (если все в порядке с заявлением) лично принесли остальные документы в бумажной форме и через некоторое время в этот же день, получили готовые учредительные документы ООО.

На практике, при подаче заявления возникает не мало проблем, что в итоге приводит к отказу в регистрации и потере времени. За готовыми документами ООО нередко приходится ехать в другой день (что по идее сразу убивает всю логику использования этого сервиса), плюс могут возникнуть разные сложности при общении с сотрудниками налоговой т.к. многие из них еще пока толком не понимают, как это все эти онлайн-программы должны работать.

С помощью данного сервиса можно открыть ООО на сайте налоговой без личного посещения ИФНС, но тут сразу стоит оговориться, что сделать это будет крайне непросто (если вы пользователь IOS, то можете сразу забыть про этот сервис).

Если в архиве не содержится ошибок, тогда из налоговой службы в ответ должен прийти файл, подтверждающий успешную сдачу документов.

Где получить ЭЦП?

Для того, чтобы оформить ЭЦП, физлицу необходимо обратиться в любой аккредитованный удостоверяющий центр. Их перечень опубликован на официальном веб-портале Минсвязи России.

В первую очередь необходимо подать ходатайство на бланке центра, к которому приложить копию паспорта вместе с данными о прописке, СНИЛС и свидетельство о присвоении ИНН. Как правило, Центры принимают документы электронно, в форме скан-копий.

После проверки документов и оплаты услуг физлицо лично с оригиналом паспорта получает электронную подпись. На стоимость подписи влияет срок ее действия (как минимум один год). Чем больше срок действия – тем и дороже подпись. Среднерыночная цена варьируется от 2 и до 5 тыс. руб.

Электронная подпись для сдачи отчетов в налоговую регистрируется по следующей схеме:

1. Определение необходимо типа ЭЦП. В данном случае – усиленная квалифицированная.
2. Подготовка пакета документов. Несколько отличается у физических, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
3. Обращение в аккредитованный удостоверяющий центр. Только они обладают полномочиями регистрации и выдачи электронных подписей, подходящих для взаимодействия с налоговой. Они выступает в качестве посредника между обратившимся и Минкомсвязи (именно этот государственный орган регулирует работу с ЭЦП).
4. Оплата услуг удостоверяющего центра. Изготовление электронной подписи – это платная услуга.
5. Получение идентификатора. Выдают его в форме USB-токена, на которым и хранится персональный сертификат. Производят это через специализированные пункты выдачи, работающие под юрисдикцией удостоверяющих центров.

С момента подачи документов и оплаты заявки до получения ЭЦП проходит примерно 2 – 3 рабочих дня.

Выдают ЭЦП для ФНС в специализированных точках выдачи, которые подчиняются юрисдикции удостоверяющих центров. Ознакомиться с их списком можно либо на официальном сайте УЦ, либо при консультации с менеджером.

Забрать готовый USB-идентификатор можно либо лично, либо по доверенности, выданной от имени заявителя. Срок действия выданного идентификатора составляет 12 месяцев с даты выдачи.

Требования к кассовым аппаратам

^К началу страницы

В соответствии со статьей 4 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» требования к контрольно-кассовой технике, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями, порядок и условия ее регистрации и применения определяются Правительством Российской Федерации.

Для физических лиц электронная подпись для налоговой отчетности выдается по предоставлению в удостоверяющий центр следующих документов:

• гражданский паспорт (скан-копии);
• ИНН;
• СНИЛС (запрашивается не везде);
• заявление по форме (образец выдают непосредственно в удостоверяющем центре);
• доверенность (если заявление подает третье лицо, а не сам получатель ЭЦП, в них случаях – не требуется).

Для индивидуальных предпринимателей список документов, чтобы получить ЭЦП для ФНС, будет следующим:

• гражданский паспорт;
• ИНН;
• выписка из ЕГРИП (стоит учесть, что срок её действия составляет 6 месяцев с момента выдачи);
• копия свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (выдают непосредственно в налоговой);
• ИНН и копия ОГРН;
• заявление по форме;
• доверенность (если заявителя представляет третье лицо).

Для юридических же лиц электронные ключи для налоговой отчетности изготавливаются по предоставлению следующего пакета документов:

• паспорт заявителя (им может выступать не только руководитель, но и любой другой сотрудник компании, к примеру, руководитель юридического отдела);
• ИНН;
• выписка из ЕГРЮЛ (действует на протяжении 30 дней с момента выдачи);
• ОГРН;
• СНИЛС;
• заявление по форме.

После подачи документов выдается счет-фактура – её необходимо оплатить либо в самом удостоверяющем центре, либо через банк, выданный чек прикладывается к заявлению. После этого – заявление берется на рассмотрение, если никаких проблем не возникнет, то саму цифровую подпись для налоговой выдают примерно через 2 – 3 дня.

Стоимость ЭП

Цена услуги создания ЭЦП зависит сразу от нескольких факторов:

• места регистрации налогоплательщика;
• выбранного варианта ЭЦП и ориентировочной области ее дальнейшего использования в соответствии с видом деятельности хозяйствующего субъекта;
• ценовой политики государства.

В настоящее время примерная средняя цена 1 вида ключа находится в диапазоне от 5  до 20 тыс.руб.

ЭЦП является неотъемлемой частью электронного документооборота между предприятием и государственными органами, куда оно предоставляет отчетность. Использование цифровой подписи обеспечивает конфиденциальность и безопасность передаваемых данных.

Стоимость изготовления электронной подписи для ФНС не регулируется со стороны Минкомсвязи. Итоговую цену вправе определять сам удостоверяющий центр. Именно поэтому данная услуга может обойтись в сумму от 1 до 15 тысяч рублей. Средняя же цена за усиленную квалифицированную ЭЦП для сдачи отчетности в налоговую составляет от 900 рублей до 4 тысяч (в зависимости от того, кто выступает в качестве заявителя – физическое или юридическое лицо, индивидуальный предприниматель).

Что касательно лицензии Crypto-Pro, то она бывает двух типов: ограниченная и бессрочная. Первая работает только определенный промежуток времени (6 или 12 месяцев), вторая, как можно понять из названия, подобных ограничений не имеет.

Регистрация онлайн-кассы для ИП

Не предусмотрено особых положений для регистрации онлайн-кассы для ИП, которые бы отличали эту процедуру. 

Важные моменты:

1. квалифицированная электронная подпись должна быть выпущена на имя индивидуального предпринимателя;

2. ФИО и место регистрации ИП надо вводить точно так, как указано в документах ФНС.

1. Ошибка при заполнении данных кассы на сайте налоговой (опечатка на одну цифру приводит к расхождению регистрационных данных и данных о кассе). Необходимо внимательно заполнять и несколько раз перепроверить все цифры и буквы.

К подобной ошибке относятся:

• неправильный ввод номера регистрации (в этом случае касса не будет работать, а фискальный накопитель выйдет из строя – придется покупать новый);
• неправильное указание оператора фискальных данных (названия ОФД похожи между собой, например, ОФД Я – это не ОФД Яндекс).

   2. Кассу часто перерегистрируют (фискальный накопитель можно перерегистрировать не чаще 12 раз).

   3. Большой промежуток между подачей заявления и записью данных в фискальный накопитель (надо это сделать не позднее одного дня).

Последовательность действий следующая:

1. Готовим документы для регистрации ООО.
2. Приобретаем и настраиваем электронную подпись (ЭЦП).
3. Скачиваем с сайта ФНС и устанавливаем специальную программу для формирования транспортного контейнера.
4. Создаем транспортный контейнер с документами ООО.
5. Загружаем транспортный контейнер на сайт ФНС и отправляем документы в налоговую.
6. Получаем готовые учредительных документы в личном кабинете на сайте ФНС.

На первый взгляд весь процесс кажется вполне себе приемлемым, но попробуем расписать каждый шаг более подробно.

Продление и перевыпуск ЭЦП

По окончанию срока действия ЭЦП его необходимо продлевать. По сути – это подтверждения актуальности документов, которые физическое или юридическое лицо предоставляли при создании электронного ключа. Специалисты рекомендуют выполнять именно продление – это обойдется дешевле, а если ещё и обращаться в тот же удостоверяющий центр, который изначально и выдал сертификат, то повторно собирать все документы не потребуется (за исключением гражданского паспорта и выписки из ЕГРЮЛ, ЕГРИП).

Владелец ЭЦП имеет право в любой момент запросить перевыпуск электронного ключа, но в этом случае потребуется приобрести также новый USB-токен (только он обойдется примерно в 1 – 2 тысячи рублей).

Покупка и установка электронной подписи (ЭЦП)

Чтобы воспользоваться сервисом для отправки документов и программой подготовки транспортного контейнера, заявителю необходимо купить квалифицированную электронную подпись (ЭЦП). Ее стоимость зависит от конкретного удостоверяющего центра, но в среднем — это около 3000 рублей.

После этого, вам потребуется установить сертификат электронной подписи на компьютер. Мы не стали описывать данный процесс, т.к. на сайте налоговой есть подробная инструкция по установке.

Однако, вы должны знать, что настроить корректную работу ЭЦП в связке с программами от ФНС занятие не для слабонервных, а при возникновении вопросов ожидать помощи от технической поддержки сотрудников налоговой не стоит, т.к. при любом удобном случае вас отправят к сторонним разработчикам.

Процедура получения ЭЦП для ИП

1. Выбор ключа

Определяют целевое назначение подписи: сдача отчетности по социальным выплатам, предоставление сведений в налоговую службу или получение права участия в онлайн торгах, аукционах.

2. Выбор удостоверяющего центра

Мнение эксперта

Александра Степанова

Консультант по подбору ЭЦП

Как заказать электронную подпись для налоговой и получить её в день обращения? Практически все удостоверяющие центры поддерживают так называемый «срочный выпуск» электронного ключа. В этом случае подпись выдают примерно через 2 – 3 часа после обращения и предоставления пакета документов, включая чек об оплате услуг. Единственный минус – это оплачивается дополнительно. Средняя цена на срочные квалифицированные ЭЦП для налоговой варьируется в пределах от 6 до 15 тысяч рублей (в Московской, Ленинградской областях, как правило, цены бывают и выше – это уже зависит от «жадности» тех самых удостоверяющих центров).

В каких случаях потребуется срочное изготовление ЭЦП? К примеру, если необходимо быстро зарегистрировать ИП, компанию, подать отчетность перед окончанием финансового года и так далее. С юридической точки зрения срочная и обычная ЭЦП никак не отличаются.

Где ещё можно использовать подпись?

Ключ электронной подписи для налоговой позволяет пользоваться всеми функциями портала Госуслуг, в числе которых:

• подача справок и запросов в Росреестр;
• регистрация или внесение изменений в ЕГРЮЛ, ЕГРИП;
• получение выписок из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, любых других ведомств;
• получение уведомлений о штрафах, их оплата;
• работа с ЖКХ (ввод показаний, регистрация приборов, оплата);
• запись к врачу и взаимодействие с объектами Министерства Здравоохранения;
• работа с ПФ;
• услуги ЗАГСа (можно подать удаленно заявление);
• оплата госпошлин;
• подача заявлений на выдачу, смену паспорта;
• участие в торгах и аукционах на электронных площадках (в том числе в тех, где рассматриваются государственные тендеры).