Электронная подпись для ФНС: какая нужна ЭЦП для налоговой, как сделать

Законодательные нормативы

Понятие «электронной подписи», действующее на территории Российской Федерации, детально расписано в 63-ФЗ, пункт 2. Её использование регулируется актами 44 и 222 ФЗ. Соответственно, их и используют в регулировании электронного документооборота.

Указанные выше законодательные нормативы касаются абсолютно всех сфер, где может использоваться электронная подпись, включая и налоговую. Но ЭЦП бывает нескольких разновидностей. Какая же из них предоставит возможность сдавать удаленно отчетность или запрашивать выписки в ФНС?

Первичная вариация закона об электронных подписях была издана и принята ещё в 2002 году, последняя актуальная редакция – в 2015. Начиная с 2017 года функционал ЭЦП существенно был расширен. К примеру, владелец электронного ключа получил возможность взаимодействовать с Росреестром, в том числе проводить сделки с недвижимостью, даже на коммерческой основе.

Документы для получения ЭЦП в Казначействе

Для установки сертификата вторым методом:

1. Запускаем программу «КриптоПро CSP», идем на закладку «Сервис» и ищем клавишу «Просмотреть сертификат в контейнере».

2. Далее — «Обзор», выбираем нужный сертификат клавишей «Ок».

3. В следующем окошке выбираем «Далее», ничего не меняя.
4. Жмем клавишу «Свойства».

5. Выбираем «Установить сертификат».

6. Переводим переключатель в ячейку «Автоматически выбрать хранилище на основе типа сертификата» и жмем «Далее».

«Готово». Установку мы выполнили успешно.

Мнение эксперта

Александра Степанова

Консультант по подбору ЭЦП

Как заказать электронную подпись для налоговой и получить её в день обращения? Практически все удостоверяющие центры поддерживают так называемый «срочный выпуск» электронного ключа. В этом случае подпись выдают примерно через 2 – 3 часа после обращения и предоставления пакета документов, включая чек об оплате услуг. Единственный минус – это оплачивается дополнительно. Средняя цена на срочные квалифицированные ЭЦП для налоговой варьируется в пределах от 6 до 15 тысяч рублей (в Московской, Ленинградской областях, как правило, цены бывают и выше – это уже зависит от «жадности» тех самых удостоверяющих центров).

В каких случаях потребуется срочное изготовление ЭЦП? К примеру, если необходимо быстро зарегистрировать ИП, компанию, подать отчетность перед окончанием финансового года и так далее. С юридической точки зрения срочная и обычная ЭЦП никак не отличаются.

Для организации аукционов и размещения информации по закупкам для госнужд в интернете муниципальные и госзаказчики, а также исполнители и другие участники тендеров должны заверять отправляемые файлы электронно-цифровой подписью (ЭЦП), полученной в Федеральном казначействе (ФК). Такую же ЭЦП используют и бюджетные организации для осуществления электронного документооборота с Федеральным казначейством.

ЭЦП — аналог собственноручной подписи уполномоченного лица, который получается путем криптографического преобразования информации.

ВНИМАНИЕ! Бюджетные учреждения могут получить сертификат проверки ключа ЭЦП в уполномоченном удостоверяющем центре Федерального казначейства (УЦ) абсолютно бесплатно.

Алгоритм получения ЭЦП зафиксирован в Регламенте удостоверяющего центра Федерального казначейства, который утвержден приказом ФК от 31.07.2015 № 197.

Для получения ЭЦП в ФК необходимо выполнить следующее:

1. Заключить соглашение (договор присоединения к Регламенту) с Казначейством (приложение № 1 к Регламенту).
2. Получить в УЦ USB-носитель информации с установочным дистрибутивом средства ключа электронной подписи (КЭП) и программным обеспечением для создания запроса на сертификат.
3. Сформировать запрос на сертификат в автоматизированном режиме с использованием программного обеспечения «АРМ генерации ключей», используя дистрибутив с выданного УЦ съемного носителя, и записать полученный файл на съемный носитель, не содержащий КЭП. При этом создание запроса на сертификат и КЭП может осуществляться:

• на рабочем месте в учреждении-заявителе уполномоченным от учреждения лицом самостоятельно;
• представителем заявителя в отделении Федерального казначейства в присутствии оператора УЦ.

Необходимо предоставить в Казначейство документы для ЭЦП:

• заявление на сертификат, подписанное руководителем и заверенное печатью организации;
• копию паспорта заявителя и оригинал для сличения информации;
• согласие заявителя на обработку персональных данных;
• СНИЛС владельца подписи;
• документ, подтверждающий право владения сертификатом (приказ о назначении руководителя или доверенность на уполномоченного представителя компании);
• ОГРН/ИНН заявителя;
• доверенность на получение ЭЦП.

Документы для получения ЭЦП в Казначействе заверяются подписью руководителя и печатью организации-заявителя.

Доверенность на получение ЭЦП в Казначейство оформляется в законодательно установленном порядке. Документ должен отображать сведения об организации-заявителе, паспортные данные лица, уполномоченного получить сертификат, с предоставлением ему права подписи сопутствующих документов.

Требования к документам

Для физических лиц электронная подпись для налоговой отчетности выдается по предоставлению в удостоверяющий центр следующих документов:

• гражданский паспорт (скан-копии);
• ИНН;
• СНИЛС (запрашивается не везде);
• заявление по форме (образец выдают непосредственно в удостоверяющем центре);
• доверенность (если заявление подает третье лицо, а не сам получатель ЭЦП, в них случаях – не требуется).

Для индивидуальных предпринимателей список документов, чтобы получить ЭЦП для ФНС, будет следующим:

• гражданский паспорт;
• ИНН;
• выписка из ЕГРИП (стоит учесть, что срок её действия составляет 6 месяцев с момента выдачи);
• копия свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (выдают непосредственно в налоговой);
• ИНН и копия ОГРН;
• заявление по форме;
• доверенность (если заявителя представляет третье лицо).

Для юридических же лиц электронные ключи для налоговой отчетности изготавливаются по предоставлению следующего пакета документов:

• паспорт заявителя (им может выступать не только руководитель, но и любой другой сотрудник компании, к примеру, руководитель юридического отдела);
• ИНН;
• выписка из ЕГРЮЛ (действует на протяжении 30 дней с момента выдачи);
• ОГРН;
• СНИЛС;
• заявление по форме.

После подачи документов выдается счет-фактура – её необходимо оплатить либо в самом удостоверяющем центре, либо через банк, выданный чек прикладывается к заявлению. После этого – заявление берется на рассмотрение, если никаких проблем не возникнет, то саму цифровую подпись для налоговой выдают примерно через 2 – 3 дня.

Стоимость изготовления ЭЦП для налоговой

Стоимость изготовления электронной подписи для ФНС не регулируется со стороны Минкомсвязи. Итоговую цену вправе определять сам удостоверяющий центр. Именно поэтому данная услуга может обойтись в сумму от 1 до 15 тысяч рублей. Средняя же цена за усиленную квалифицированную ЭЦП для сдачи отчетности в налоговую составляет от 900 рублей до 4 тысяч (в зависимости от того, кто выступает в качестве заявителя – физическое или юридическое лицо, индивидуальный предприниматель).

Что касательно лицензии Crypto-Pro, то она бывает двух типов: ограниченная и бессрочная. Первая работает только определенный промежуток времени (6 или 12 месяцев), вторая, как можно понять из названия, подобных ограничений не имеет.

Заключение

Итого, как сделать электронную подпись для налоговой? Обратиться в удостоверяющий центр, предоставить документы и оплатить услугу. ЭЦП дает ряд преимуществ при работе с ФНС, главное из которых – возможность взаимодействовать удаленно и подавать отчетность в электронном виде, без посещения регионального представительства налоговой. Все отправляемые документы с электронной подписью обладают юридической силой, подавать в бумажном виде их не потребуется.

Продление и перевыпуск ЭЦП

По окончанию срока действия ЭЦП его необходимо продлевать. По сути – это подтверждения актуальности документов, которые физическое или юридическое лицо предоставляли при создании электронного ключа. Специалисты рекомендуют выполнять именно продление – это обойдется дешевле, а если ещё и обращаться в тот же удостоверяющий центр, который изначально и выдал сертификат, то повторно собирать все документы не потребуется (за исключением гражданского паспорта и выписки из ЕГРЮЛ, ЕГРИП).

Владелец ЭЦП имеет право в любой момент запросить перевыпуск электронного ключа, но в этом случае потребуется приобрести также новый USB-токен (только он обойдется примерно в 1 – 2 тысячи рублей).

Порядок подачи заявления на отзыв сертификата ЭЦП

За 20 дней до даты окончания периода действия сертификата следует подать заявление о получении нового файла. Старый сертификат и средство ЭП удаляются с рабочего места, а съемные носители ликвидируются комиссией организации  владельца ЭЦП. При этом оформляется акт об уничтожении средства ЭП (приложение № 6 к Регламенту Казначейства). 1 экземпляр документа в течение 10 дней следует направить в территориальный отдел УЦ.

Уполномоченный удостоверяющий центр Федерального казначейства в течение 12 часов обязан внести сведения о недействительном сертификате в список аннулированных сертификатов.

Заявление об изменении статуса сертификата оформляется в соответствии с приложением № 4 к Регламенту ФК в случаях:

• изменения данных, зафиксированных в сертификате;
• утери носителя ключа проверки ЭЦП;
• нарушения правил хранения и (или) утилизации ЭЦП;
• реорганизации (ликвидации) организации — владельца сертификата;
• поломки ключевого носителя сертификата;
• увольнения владельца сертификата ЭЦП;
• иных ситуациях по решению владельца сертификата.

Заявление заверяется подписью и печатью организации — владельца сертификата и предоставляется в УЦ на бумажном носителе или по электронным каналам связи.

Где ещё можно использовать подпись?

https://www.youtube.com/watch?v=wff0VDWy_Q4

Ключ электронной подписи для налоговой позволяет пользоваться всеми функциями портала Госуслуг, в числе которых:

• подача справок и запросов в Росреестр;
• регистрация или внесение изменений в ЕГРЮЛ, ЕГРИП;
• получение выписок из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, любых других ведомств;
• получение уведомлений о штрафах, их оплата;
• работа с ЖКХ (ввод показаний, регистрация приборов, оплата);
• запись к врачу и взаимодействие с объектами Министерства Здравоохранения;
• работа с ПФ;
• услуги ЗАГСа (можно подать удаленно заявление);
• оплата госпошлин;
• подача заявлений на выдачу, смену паспорта;
• участие в торгах и аукционах на электронных площадках (в том числе в тех, где рассматриваются государственные тендеры).